問(wèn)題已解決

公司為一般納稅人，收到一張農(nóng)副產(chǎn)品增值稅普票，做分錄時(shí)要提進(jìn)項(xiàng)稅出來(lái)嗎？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/13 13:14
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恩熙老師
金牌答疑老師
職稱：6年財(cái)會(huì)和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會(huì)計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
你好，需要的。 1、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算：用發(fā)票上注明的金額乘以13%作為進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、具體會(huì)計(jì)處理： 借：原材料等{發(fā)票注明金額x(1-稅率)} 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款 (發(fā)票注明金額)
2019 01/13 13:17
84784948
2019 01/13 13:40
老師，是一張?jiān)鲋刀惼掌薄?/div>
84784948
2019 01/13 13:41
免稅的
恩熙老師
2019 01/13 14:55
供應(yīng)商免稅，所以開(kāi)具的是普票。但是你如果不免稅，就需要根據(jù)普票上的金額/（1-稅率）*稅率，計(jì)算你的進(jìn)項(xiàng)稅。
84784948
2019 01/13 15:01
我是一般納稅人，填報(bào)申報(bào)表時(shí)，表上自動(dòng)扣的是10%的稅率，我現(xiàn)在糾結(jié)的就是，我們做分錄時(shí)，到底該不該把購(gòu)進(jìn)的農(nóng)副產(chǎn)品增值稅免稅普票提進(jìn)項(xiàng)稅在分錄上提現(xiàn)？
恩熙老師
2019 01/13 15:25
需要呀，不然你申報(bào)表抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅跟賬面也不一致呀。
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