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老師，12月的未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)了，1月份開(kāi)具了，那我分錄怎么做
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你好
12月份做無(wú)票收入分錄
1月份先把12月份的無(wú)票收入分錄紅沖，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票再做收入分錄
04/13 16:02
84785027 
04/13 16:15
沖紅了，那1月份的分錄怎么做，這都跨年了
鄒老師 
04/13 16:17
你好
紅沖12月份的分錄是，借：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款等科目
正常開(kāi)票的分錄是，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?
84785027
04/13 16:23
那跟申報(bào)表收入對(duì)不上的，申報(bào)表沖掉了12月的未開(kāi)具發(fā)票金額了
鄒老師
04/13 16:25
你好，如果要跟申報(bào)表收入對(duì)上，那就需要把第一個(gè)分錄的? ?以前年度損益調(diào)整 科目? 換成? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 科目?
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