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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小微企業(yè)2022年虧損120萬(wàn)，2023年虧損100萬(wàn)，2024年虧損50萬(wàn)，2025年1季度盈利200萬(wàn)，2025年1季度要交多少企業(yè)所得稅
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你好，2025年第一季度不用繳納企業(yè)所得稅。
01/16 23:23
84785036 
01/16 23:29
老師，假如25年1季度盈利了500萬(wàn)，是不是按500萬(wàn)-補(bǔ)虧270=230萬(wàn)計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，230萬(wàn)*0.05=11.5萬(wàn)，是這樣嗎？
波德老師 
01/16 23:32
是的，你理解的是正確的。
84785036
01/16 23:37
老師，彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)是自動(dòng)帶出來(lái)的，是吧一？自已無(wú)法填的吧，如何當(dāng)年的利潤(rùn)彌補(bǔ)了所有虧損，還有利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)就要按25%繳納企業(yè)所得稅，沒(méi)超300萬(wàn)就按5%繳納，老師對(duì)嗎？
波德老師
01/17 05:23
彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)需要手動(dòng)填。
波德老師
01/17 05:24
應(yīng)納稅所得額超過(guò)300萬(wàn)，就要按25%繳納企業(yè)所得稅。
波德老師
01/17 05:27
小型微利企業(yè)指的是從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。只有符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，才能按5%繳納企業(yè)所得稅。
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