免費(fèi)問(wèn)答

老師經(jīng)過(guò)：因此次核查說(shuō)22年公司開(kāi)的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票不合規(guī)范，要在24.12月已讓公司重新沖紅22年度20萬(wàn)發(fā)票而后重新開(kāi)15萬(wàn)藍(lán)字發(fā)票，但還有5萬(wàn)已紅沖但不準(zhǔn)讓我開(kāi)5萬(wàn)藍(lán)字票抵減，讓我修改22年所得稅匯算清繳的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少報(bào)5萬(wàn)元，交了一點(diǎn)所得稅，可現(xiàn)在不知如何處理這紅沖及藍(lán)字發(fā)票，并且5萬(wàn)要如何處理。（公司是出售豬肉，收購(gòu)發(fā)票是農(nóng)戶(hù)采購(gòu)的，不存在增值稅抵扣問(wèn)題，因享受增值稅免稅）

你好，你當(dāng)時(shí)買(mǎi)來(lái)是如何做的分錄？

老師，當(dāng)時(shí)購(gòu)入毛豬時(shí)，借消耗性生物資產(chǎn)20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)；結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn) 貸消耗性生物資產(chǎn)20萬(wàn)

老師，核查原因是22年開(kāi)收購(gòu)發(fā)票時(shí)沒(méi)有開(kāi)自然人身份證不符合規(guī)范，所以國(guó)稅認(rèn)可開(kāi)以紅沖再開(kāi)，按國(guó)稅專(zhuān)管員意思，調(diào)點(diǎn)成本出來(lái)補(bǔ)繳一點(diǎn)企業(yè)所得稅。因本來(lái)虧損調(diào)出5萬(wàn)后最后補(bǔ)繳了1200元企業(yè)所得稅呢。可就是紅沖了開(kāi)藍(lán)字發(fā)票差了5萬(wàn)真不知如何下手做分錄了。

你好，你沖減之前的分錄。就是當(dāng)著5萬(wàn)的發(fā)票有問(wèn)題，包括生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和成本都沖減。

對(duì)沖減后，24.12月份就會(huì)出現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字5萬(wàn)，消耗性生物資產(chǎn)-5萬(wàn)呢。不知如何下手了。

你好，你消耗性生物資產(chǎn)也沖掉，就不會(huì)了 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是可以結(jié)轉(zhuǎn)的

消耗性生物資產(chǎn)怎么沖呀。24.12月份做到營(yíng)業(yè)外收入

你好，借營(yíng)業(yè)外支出，貸消耗性生物資產(chǎn)

那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24.12份結(jié)轉(zhuǎn)嗎

如果再做24年匯算清繳時(shí)再做納稅調(diào)減，對(duì)不

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成是需要結(jié)轉(zhuǎn)的

老師結(jié)轉(zhuǎn)了就影響到24年利潤(rùn)了呀。只有當(dāng)匯算清繳時(shí)再調(diào)減，可以這么理解嗎。因?yàn)檫@5萬(wàn)成本是22年度的呢

你好，涉及以前年度的，用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)替代損益類(lèi)科目

老師，問(wèn)題紅字20萬(wàn)藍(lán)字15萬(wàn)可以沖的是15萬(wàn)沒(méi)事的?，F(xiàn)在紅字開(kāi)20萬(wàn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn) 貸消耗性生物資產(chǎn)20萬(wàn)；藍(lán)字發(fā)票借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15萬(wàn) 貸消耗性生物資產(chǎn)15萬(wàn)；3、可因?yàn)檫@么做科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還存在-5萬(wàn) ，消耗性生物資產(chǎn)-5萬(wàn)要怎么處理。

其實(shí)稅務(wù)局的意思就是這5萬(wàn)當(dāng)做是虛假的，讓你調(diào)出來(lái)不入賬。沒(méi)有那么復(fù)雜。不入賬，你就沖減就好了

如果你付了錢(qián)的，就將這部分錢(qián)進(jìn)入營(yíng)業(yè)外支出

老師，是的?？梢蜃约簶I(yè)務(wù)水平不好，就不知道如何把這些數(shù)據(jù)用分錄表達(dá)出來(lái)呢。所以真希望老師再指導(dǎo)我一下哦

借消耗性生物資產(chǎn)-20萬(wàn)，貸銀行存款-20萬(wàn) 借以前年度損益調(diào)整-20萬(wàn) 貸消耗性生物資產(chǎn)-20萬(wàn) 然后重新做15萬(wàn)。借消耗性生物資產(chǎn)15萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出5貸銀行存款20好萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15萬(wàn) 貸消耗性生物資產(chǎn)15萬(wàn)

按老師做，如何理解以前年度損益調(diào)整-20萬(wàn)呀。

就是沖減之前的了

就是沖減之前的成本了