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老師，我公司名下的車轉(zhuǎn)給法人個人名下，開了10000元二手車發(fā)票，我查發(fā)票上沒有稅款，那我要在申報增值稅申報稅款嗎？我公司是房地產(chǎn)開發(fā)，一般納稅人按簡易計稅的，這個發(fā)票我要怎么做賬？
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你好，這輛車購買時，如果已經(jīng)抵扣進(jìn)項稅，需要以開票金額按13%倒算，填到增值稅附表一里面貨物開開票收入里面
01/10 11:47
84784973 
01/10 11:51
老師，應(yīng)該沒有抵扣過，這發(fā)票不是我公司開的，應(yīng)該是二手車交易市場開的，看這稅額這里是0，那帶出來增值稅申報表那邊是不是也是0，要自己在哪欄填寫10000元申報嗎？
84784973
01/10 11:52
看看這開的發(fā)票
小正老師 
01/10 12:05
你好，請問公司最開始買這輛車的時候，也是二手車嗎
小正老師
01/10 12:10
這個二手車交易市場開的稅率0，需要自己手動計算，天到未開票收入里面進(jìn)行納稅申報
84784973
01/10 12:57
剛開始買這輛車是新車，那要在增值稅申報表哪一欄填寫
84784973
01/10 12:57
這車已經(jīng)折舊完了
84784973
01/10 13:19
老師，我在電子稅務(wù)局開票系統(tǒng)里看到這個發(fā)票10000元，那不是已經(jīng)開發(fā)票了嗎？
小正老師
01/10 14:11
剛開始買的新車，購車的增值稅已經(jīng)抵扣的話，現(xiàn)在只需要按10000/1.13×0.13算出來應(yīng)該繳納的增值稅，進(jìn)行申報，二手車市場已經(jīng)開票，不需要再開發(fā)票
84784973
01/10 14:19
我們沒有進(jìn)項是不是就沒有抵扣，我們是一般納稅人按簡易計稅，那我要在申報增值稅表的哪一欄填寫申報？
小正老師
01/10 14:42
沒有抵扣，選擇3%計算銷售額，填到附表一第11行未開票收入那里，同時將1%的減免稅額填到主表的第23行應(yīng)納稅額減征額
84784973
01/10 14:52
我看到電子稅務(wù)局開票系統(tǒng)有二手車交易發(fā)票10000，但是增值稅申報表沒帶出來稅額，這是要手動輸入10000元在未開具發(fā)票欄11行3%還是9a那行5%填寫，我們的增值稅時按簡易計稅5%征收的。
84784973
01/10 14:56
老師，你看我輸入10000就有這么多問號
84784973
01/10 14:58
老師，我看到主表里免稅銷售額10000
84784973
01/10 15:00
是我填10000元錯了，主表才有的
84784973
01/10 15:05
老師，在主表23行填寫10000*0.01=100嗎
小正老師
01/10 15:13
10000/1.03*1%稅額填到主表減征額那里
84784973
01/10 15:29
10000/1.03要先填在表一11行的未開具發(fā)票欄，稅額就是291.26，然后再主表23行填寫10000/1.03*0.01=97.08
小正老師
01/10 15:33
是的，銷售自己使用過得固定資產(chǎn)簡易計征3%減按2%
84784973
01/10 15:37
那去辦理過戶時開回來的這張發(fā)票我要怎么出憑證？這10000元也沒有銀行轉(zhuǎn)賬，我做是付現(xiàn)金的可以嗎？怎么出分錄？
小正老師
01/10 15:45
借：庫存現(xiàn)金? 貸：固定資產(chǎn)清理?????? 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：應(yīng)交稅金-簡易計稅?? 借：固定資產(chǎn)清理?? 貸：營業(yè)外收入
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