期末留抵的進項稅與進項稅余額不一致,是否要進行賬務(wù)處理
【問題】
期末留抵的進項稅與進項稅余額不一致,是否要進行賬務(wù)處理?
【答案】
期末留抵稅額是“本期銷項稅額-本期進項稅額+本期進項稅額轉(zhuǎn)出+本期免抵退稅應(yīng)退稅額+期初留抵稅額”計算出來的,與期末進項稅余額不相等。
實務(wù)指南
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