每周熱點(diǎn)納稅咨詢(xún)問(wèn)題匯總（2023/5/8—5/14）

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：muyanhua 2023/05/12 17:02:50　字體：大小

編者寄語(yǔ)：為了幫助廣大學(xué)員們更好地解決實(shí)務(wù)操作中遇到的問(wèn)題，稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點(diǎn)納稅咨詢(xún)問(wèn)題精選，為大家推出財(cái)稅專(zhuān)家為會(huì)員解答的實(shí)務(wù)熱點(diǎn)咨詢(xún)問(wèn)題，每周五定期奉送，還請(qǐng)大家持續(xù)關(guān)注。加入財(cái)稅會(huì)員，即可享受專(zhuān)家電話(huà)答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專(zhuān)屬答疑方式喲~

每周熱點(diǎn)納稅咨詢(xún)問(wèn)題匯總（2023/5/8—5/14）
序號(hào)	具體內(nèi)容
1	從個(gè)體戶(hù)購(gòu)買(mǎi)其開(kāi)采的礦石是否要代扣代繳資源稅？
2	合同結(jié)算科目月末是否要結(jié)轉(zhuǎn)到合同資產(chǎn)或合同負(fù)債？
3	商品房，計(jì)算土地增值稅時(shí)利息能否加計(jì)20%扣除？
4	銀行承兌匯票貼現(xiàn)取得銀行開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
5	追加投資發(fā)生的交易費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資成本還是當(dāng)期損益？
6	吸收合并過(guò)程，轉(zhuǎn)移到合并企業(yè)是否要按13%稅率繳納增值稅？
7	銷(xiāo)售外購(gòu)電梯并安裝，安裝費(fèi)能否選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅？
8	房地產(chǎn)企業(yè)利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，公益性捐贈(zèng)能否稅前扣除？
9	安置的殘疾人不在崗工作，發(fā)放的工資能否加計(jì)扣除？
10	提供綠植租賃和養(yǎng)護(hù)服務(wù)如何繳納增值稅？
11	企業(yè)全額計(jì)提完折舊且沒(méi)有預(yù)留凈殘值的設(shè)備，是否需要填報(bào)A105090明細(xì)表？
12	金融企業(yè)給中小企業(yè)的貸款無(wú)法收回形成的貸款損失可以稅前扣除嗎？
13	研發(fā)項(xiàng)目失敗了，發(fā)生的研發(fā)費(fèi)可以加計(jì)扣除嗎？
14	國(guó)有企業(yè)黨組織發(fā)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)稅前扣除是否需要發(fā)票？
15	股票溢價(jià)形成的資本公積轉(zhuǎn)增股本，個(gè)人股東是否繳納個(gè)稅？
16	郵局給公司開(kāi)具了免稅發(fā)票是否符合規(guī)定？
17	新三板公司給個(gè)人股東分紅需要繳納個(gè)稅的，是由誰(shuí)代扣代繳個(gè)稅？
18	企業(yè)批發(fā)銷(xiāo)售成品油開(kāi)具發(fā)票時(shí)數(shù)量單位可以選擇升嗎？
19	非營(yíng)利的協(xié)會(huì)提供咨詢(xún)服務(wù)取得的收入是否免征增值稅？
20	購(gòu)買(mǎi)種子直接捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的個(gè)人是否免征增值稅？
21	個(gè)人出租房子收取租金是否可以給承租方代開(kāi)專(zhuān)票？
22	發(fā)電企業(yè)，兼營(yíng)向居民供熱，如何計(jì)算免征的房產(chǎn)稅土地使用稅？
23	稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)中財(cái)務(wù)報(bào)表本期金額和上期金額如何填？
24	再保險(xiǎn)公司支付經(jīng)紀(jì)費(fèi)需要代扣代繳增值稅嗎？
25	采購(gòu)物品后如何會(huì)計(jì)核算？
26	出租房子，提前解除合同，支付給承租方的違約金是否需要承租方開(kāi)發(fā)票？
27	股東認(rèn)繳出資，在未到章程約定出資時(shí)間的情況下，利息能否在稅前扣除？
28	事業(yè)單位也要按照企業(yè)性質(zhì)申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？
29	公司用應(yīng)收賬款做保理融資業(yè)務(wù)，支付保理公司的服務(wù)費(fèi)是否可以抵扣？
30	公司購(gòu)買(mǎi)的軟件發(fā)生的升級(jí)費(fèi)用能否增加原無(wú)形資產(chǎn)原值？
31	勞務(wù)派遣員工的工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)如何繳納？
32	購(gòu)入裝載機(jī)是否繳納車(chē)輛購(gòu)置稅？
33	研發(fā)形成產(chǎn)品未對(duì)外銷(xiāo)售，加計(jì)扣除時(shí)是否要剔除材料費(fèi)？
34	利潤(rùn)表中的“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目如何列報(bào)？
35	取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的免稅發(fā)票，直接對(duì)外銷(xiāo)售，進(jìn)項(xiàng)稅按10%還是9%抵扣？
36	個(gè)體工商戶(hù)可以變更經(jīng)營(yíng)者嗎？
37	旅客運(yùn)輸服務(wù)電子普通發(fā)票的納稅人名稱(chēng)是個(gè)人的名字能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
38	簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，預(yù)繳增值稅時(shí)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”科目核算嗎？
39	已經(jīng)取得政府補(bǔ)助的批文但未實(shí)際收到，能否按應(yīng)收金額入賬？
40	為部分員工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)能否在稅前扣除？

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