稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)計(jì)將于2018年鋪開
時(shí)隔8年后,新版保險(xiǎn)“國十條”近日揭開面紗。8月13日,國務(wù)院發(fā)布今年29號(hào)文《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》(保險(xiǎn)“新國十條”),至此,保險(xiǎn)業(yè)期盼已久的政策利好“國十條”終于落地。
讓業(yè)界興奮的是,此次《意見》從構(gòu)筑保險(xiǎn)民生保障、完善多層次社會(huì)保障體系、提出保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等十個(gè)方面作出具體要求。幾乎針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的每一個(gè)熱點(diǎn)問題都有細(xì)項(xiàng)說明,從養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、巨災(zāi)保險(xiǎn)、保險(xiǎn)中介到資金運(yùn)用等,宏觀架構(gòu)的搭建與微觀業(yè)務(wù)的指導(dǎo)合而為一,為今后保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入快速增長軌道奠定基礎(chǔ)。
2020年保險(xiǎn)密度達(dá)3500/人
“新國十條”距2006年6月頒發(fā)“舊國十條”歷時(shí)8年有余。2006年,保險(xiǎn)深度(保費(fèi)收入/國內(nèi)生產(chǎn)總值)2.8%,保險(xiǎn)密度(保費(fèi)收入/總?cè)丝冢?31.3/人;2013年,兩項(xiàng)數(shù)據(jù)分別提升至3.02%和1265.67/人,年均增速達(dá)到1%和2.42%。根據(jù)“新國十條”,到2020年,中國的這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)將達(dá)到5%和3500/人,年均增速達(dá)到9.37%和25.22%。
業(yè)內(nèi)人士測算,2013年我國保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入1.72萬億元,保險(xiǎn)深度為3%,保險(xiǎn)密度不足1300/人,如果要實(shí)現(xiàn)國務(wù)院制定的目標(biāo),2020年我國保險(xiǎn)行業(yè)當(dāng)年保費(fèi)收入規(guī)模必將達(dá)到4.73萬億元,保費(fèi)年復(fù)合增長率接近15.5%,這意味著未來6年保險(xiǎn)業(yè)必須保持快速發(fā)展。
“在這樣重要的文件中,政府部門和監(jiān)管部門敢于提出保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度的發(fā)展目標(biāo)是難能可貴的,這個(gè)數(shù)據(jù)必然是充分參考不同國家相似歷史階段后得出的,也充分表明政府對(duì)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)大發(fā)展的預(yù)判。”諾亞榮耀保險(xiǎn)專家解讀??梢灶A(yù)見,在接下來的6年時(shí)間里,隨著居民收入水平的穩(wěn)步增長、保險(xiǎn)知識(shí)的加速普及和保險(xiǎn)意識(shí)的大幅提高、利好保險(xiǎn)服務(wù)的政策出臺(tái),保費(fèi)數(shù)據(jù)將呈現(xiàn)明顯的增長,特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)。
大病醫(yī)保將成為重要突破口
比照“舊國十條”,“新國十條”是對(duì)前者的繼承和深化。“新國十條”全面覆蓋“舊國十條”全部內(nèi)容,共從10個(gè)方面、31項(xiàng)內(nèi)容闡釋了保險(xiǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的新藍(lán)圖。包括以商業(yè)保險(xiǎn)為主的養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn),到三農(nóng)保險(xiǎn)和巨災(zāi)保險(xiǎn);以服務(wù)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向的創(chuàng)新保險(xiǎn)服務(wù),到加強(qiáng)自身綜合競爭力、鼓勵(lì)“走出去”的保險(xiǎn)業(yè)改革;保險(xiǎn)資金的合理運(yùn)用、與其他金融市場的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),到監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)防范;從保險(xiǎn)業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè),到支持保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策。
其中最受關(guān)注的著眼點(diǎn)還在于保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)國計(jì)民生。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,“新國十條”出臺(tái)后,醫(yī)療健康險(xiǎn)將迎“利好期”,預(yù)計(jì)政策支持內(nèi)容包括大病醫(yī)保支持、稅延政策、健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠、保險(xiǎn)發(fā)展養(yǎng)老健康產(chǎn)業(yè)用地保障及農(nóng)險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼等。
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截至6月底,全國健康險(xiǎn)保費(fèi)收入占比從年初的7.3%提升至11.4%,達(dá)到歷史新高。
“預(yù)期醫(yī)療健康險(xiǎn)將迎來政策和行業(yè)的雙向利好,也將是未來保費(fèi)收入的重要增量。”國泰君安分析師趙湘懷表示,2012年全球保險(xiǎn)市場壽險(xiǎn)平均保險(xiǎn)深度約為3.69%,我國人身險(xiǎn)保險(xiǎn)深度為1.7%,雖然保險(xiǎn)深度差異較大,但是我國這一數(shù)據(jù)主要由壽險(xiǎn)貢獻(xiàn),如果按照壽險(xiǎn)、醫(yī)療健康險(xiǎn)和年金“三分天下”的格局來計(jì)算,我國壽險(xiǎn)保險(xiǎn)深度已經(jīng)是超過國際壽險(xiǎn)平均水平的。趙湘懷認(rèn)為,這從另一個(gè)側(cè)面也反映出,我國目前單純壽險(xiǎn)保費(fèi)發(fā)展空間已經(jīng)比較有限,醫(yī)療健康和年金將是未來保險(xiǎn)市場的真正增量所在。“隨著城鎮(zhèn)化帶來醫(yī)療保險(xiǎn)需求增長,以及城居保和新農(nóng)合整合、完善醫(yī)??刭M(fèi)和推動(dòng)異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算服務(wù)等逐步完善,這都將為商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入基礎(chǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域打開空間,其中大病醫(yī)保則是突破口。”
據(jù)記者了解,從2012年以來,國務(wù)院、人社部和保監(jiān)會(huì)一直在大力推進(jìn)大病醫(yī)保發(fā)展。目前主要采取的模式是,從城居保和新農(nóng)合醫(yī)?;鸾Y(jié)余中,抽取一定的保費(fèi)用來購買商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的大病醫(yī)保,由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定保額以上的醫(yī)保金給付。
“以城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)為基礎(chǔ),假設(shè)基金結(jié)余每年增長30%,用于購買大病醫(yī)保的比重從1%提升至10%,那么在2020年,大病醫(yī)保市場規(guī)模就有望達(dá)到400億元左右。簡單測算,屆時(shí)大病醫(yī)保占健康險(xiǎn)保費(fèi)收入在10%—15%左右,占保費(fèi)收入的比重在2%—5%之間。”某大型險(xiǎn)企相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者,大病醫(yī)保將是撬開醫(yī)療健康險(xiǎn)市場的重要端口。
稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)2018年鋪開
除了醫(yī)療險(xiǎn)以外,業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為,養(yǎng)老也是未來保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展核心,其中最令市場關(guān)注的還是稅收支持中的稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
實(shí)際上,保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)提出實(shí)施個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)已有十年,其中上海作為首個(gè)試點(diǎn)率先實(shí)施的呼聲最高,試點(diǎn)方案已經(jīng)成形,曾多次上報(bào)各部委,但一直未落地。因此,是否會(huì)提到個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),成為7月9日國務(wù)院常務(wù)會(huì)議以來業(yè)內(nèi)對(duì)“新國十條”最大的期待。
《意見》明確,未來將完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策,適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn);落實(shí)和完善企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策;落實(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策。
“我們預(yù)計(jì)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)將于2015年在上海、北京、廈門等城市試點(diǎn),三年后全國推廣。”申銀萬國研究報(bào)告稱。不過,一位養(yǎng)老險(xiǎn)公司人士表示,目前看稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)的具體時(shí)間表仍難確定,但無疑“新國十條”的明確提出將起到極大的推動(dòng)作用。
與此同時(shí),在創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)方面,新版“國十條”首次提出開展住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)、探索對(duì)失獨(dú)老人保障新模式;在充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金長期投資獨(dú)特優(yōu)勢(shì)方面,鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司通過投資企業(yè)股權(quán)、債權(quán)、基金、資產(chǎn)支持計(jì)劃等多種形式,在合理管控風(fēng)險(xiǎn)的前提下,為科技型企業(yè)、小微企業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等發(fā)展提供資金支持,研究制定保險(xiǎn)資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金相關(guān)政策;鼓勵(lì)設(shè)立不動(dòng)產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施、養(yǎng)老等專業(yè)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu),允許專業(yè)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立夾層基金、并購基金、不動(dòng)產(chǎn)基金等私募基金。
另外,在巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建立上,“新國十條”首提逐步形成財(cái)政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,并從財(cái)政支持、立法到建立核保險(xiǎn)巨災(zāi)責(zé)任準(zhǔn)備金制度、建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫等均有涉及。業(yè)內(nèi)一致認(rèn)為,“新國十條”在巨災(zāi)保險(xiǎn)上的布局,將顯著解決巨災(zāi)保險(xiǎn)制度發(fā)展一直遇到的缺少頂層設(shè)計(jì)與財(cái)政支持兩大問題,將加快巨災(zāi)保險(xiǎn)取得突破的進(jìn)度。
實(shí)務(wù)指南
距11月報(bào)稅開始還有 天 |
|
新政解讀 | 納稅輔導(dǎo) |
答疑精華 | 財(cái)經(jīng)法規(guī) |
直播課程 | 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 |
限時(shí)免費(fèi)資料
-
每日新聞/問答
-
每周稅訊速遞
-
月度法規(guī)匯編
-
年度法規(guī)匯編
-
增值稅匯編
-
所得稅匯編
掃碼關(guān)注我們
掃碼找組織