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稅總發(fā)文深入貫徹落實減稅降費政策措施

來源: 國家稅務(wù)總局 編輯: 2019/01/24 17:43:29 字體:

國家稅務(wù)總局 關(guān)于深入貫徹落實減稅降費政策措施的通知

稅總發(fā)〔2019〕13號

國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局,國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處,局內(nèi)各單位:

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署,確保減稅降費政策措施落地生根,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展,現(xiàn)就有關(guān)工作通知如下:

一、提高思想認(rèn)識,積極主動作為

減稅降費是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措,對減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)微觀主體活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長具有重要作用。近年來,黨中央、國務(wù)院部署實施了一系列力度大、內(nèi)容實、范圍廣的減稅降費政策措施,有力促進(jìn)了創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新,有效推動了經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。繼續(xù)加大減稅降費力度特別是加大對小微企業(yè)和實體經(jīng)濟(jì)的稅收支持力度,關(guān)系到經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)運行和社會就業(yè)穩(wěn)定,對進(jìn)一步把握好重要戰(zhàn)略機遇期,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。

近年來,各級稅務(wù)機關(guān)按照黨中央、國務(wù)院決策部署,認(rèn)真落實各項減稅降費政策,持續(xù)改進(jìn)納稅服務(wù),為釋放減稅降費政策紅利、不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境作出了積極努力,取得了積極成效。但也要看到,當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)下行壓力加大,特別是實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍面臨較多困難,全社會對進(jìn)一步加大減稅降費力度還有很多期盼。民之所盼,政之所向。黨中央、國務(wù)院決定實施更大規(guī)模的減稅降費措施,近日國務(wù)院常務(wù)會議已推出一批小微企業(yè)普惠性減稅政策。各級稅務(wù)機關(guān)要切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院的決策部署上來,從講政治的高度,從保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定的高度,進(jìn)一步增強落實好減稅降費措施的政治責(zé)任感和工作主動性,確保各項政策措施不折不扣落實到位,確保企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。

二、切實加強領(lǐng)導(dǎo),狠抓責(zé)任落實

各級稅務(wù)機關(guān)要按照全國稅務(wù)工作會議的部署,把落實好減稅降費政策措施作為今年稅收工作的主題,擺在重中之重的突出位置,統(tǒng)籌謀劃、周密部署、迅速行動,把這個責(zé)任堅決扛起來,把這項任務(wù)堅決落到地。稅務(wù)總局已成立實施減稅降費工作領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)辦公室(收入規(guī)劃核算司牽頭)、政策制定組(政策法規(guī)司牽頭)、征管核算組(收入規(guī)劃核算司、征管和科技發(fā)展司牽頭)、督察督辦組(督察內(nèi)審司牽頭)、服務(wù)宣傳組(納稅服務(wù)司、稅收宣傳中心牽頭)等工作組,統(tǒng)籌抓好減稅降費政策措施的落實。各級稅務(wù)機關(guān)都要比照成立抓落實的工作機制,由一把手負(fù)總責(zé),抽調(diào)精干力量,組成專門班子,明確責(zé)任主體,梳理任務(wù)清單,緊扣時間節(jié)點,對標(biāo)對表開展好每一項工作,確保實而又實、細(xì)而又細(xì)地將減稅降費政策措施實施前的各項準(zhǔn)備、運行中的管理服務(wù)、落實后的效應(yīng)分析等工作抓到位、抓出成效。

三、抓緊政策研究,盡早推進(jìn)實施

在落實好已出臺的小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施的基礎(chǔ)上,稅務(wù)總局配合有關(guān)部門抓緊研究完善降低增值稅稅率、降低社保費費率等實施方案,努力做到實打?qū)崱⒂才鲇?,提高政策的科學(xué)性和普惠性,積極推動相關(guān)政策盡早公布實施。各省稅務(wù)機關(guān)要配合財政部門積極研究對增值稅小規(guī)模納稅人在50%幅度內(nèi)減征相關(guān)地方稅種和附加的政策方案,主動向省級人民政府請示匯報,按要求及時制發(fā)操作文件并抓好后續(xù)落實,相關(guān)情況要及時向稅務(wù)總局報告。省以下稅務(wù)機關(guān)要密切跟蹤小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施實施情況,完善稅收政策執(zhí)行情況反饋機制,及時反映政策執(zhí)行中存在的問題和意見建議;要圍繞進(jìn)一步加大減稅降費力度,深入開展調(diào)查研究,積極主動提出切實可行、簡明易行的意見建議,促進(jìn)減稅降費政策措施不斷完善,政策實施效果更給力、更有感。

四、強化宣傳輔導(dǎo),有效引導(dǎo)預(yù)期

各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞確保減稅降費政策措施為納稅人和繳費人普遍所知、普遍所用,著力強化宣傳輔導(dǎo),讓市場主體實實在在感受到黨中央、國務(wù)院減稅降費的力度,進(jìn)一步增強信心、激發(fā)活力,在全社會推動形成穩(wěn)定積極的預(yù)期。要創(chuàng)新方式、加大力度,通過稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站、微信、微博、移動客戶端、12366納稅服務(wù)熱線、印發(fā)宣傳資料等方式開展多渠道、廣覆蓋的減稅降費政策宣傳。稅務(wù)總局將通過政策解讀視頻會等方式面向稅務(wù)系統(tǒng)和納稅人、繳費人開展“一竿子貫到底”的減稅降費相關(guān)政策專題輔導(dǎo),并將減稅降費作為2019年稅收宣傳月的重點內(nèi)容。省以下稅務(wù)機關(guān)要通過納稅人學(xué)堂、上門輔導(dǎo)、專題宣講等方式開展面對面的政策輔導(dǎo)。政策輔導(dǎo)既要百分之百全面覆蓋,又要點對點精準(zhǔn)“滴灌”;既要面向企業(yè)財務(wù)人員,又要面向企業(yè)法人代表;既要講解政策實體性內(nèi)容,又要講解辦稅繳費流程、申報表填報等程序性內(nèi)容,幫助納稅人、繳費人明晰政策口徑和適用標(biāo)準(zhǔn),確保準(zhǔn)確理解和充分享受。

五、優(yōu)化管理服務(wù),增進(jìn)辦稅便利

各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹立以納稅人和繳費人為中心的服務(wù)理念,持續(xù)優(yōu)化管理服務(wù)措施。稅務(wù)總局和各級稅務(wù)機關(guān)要深入研究并不斷優(yōu)化便利納稅人和繳費人享受減稅降費政策的舉措,該簡化的程序一律簡化,能精簡的資料一律精簡,盡快實施擴(kuò)大稅收優(yōu)惠備案改備查范圍、加快稅務(wù)證明事項清理、推進(jìn)涉稅資料清單管理等措施,確保落實減稅降費政策措施提質(zhì)增效。省以下稅務(wù)機關(guān)要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H,積極主動推出管理服務(wù)創(chuàng)新舉措,充分發(fā)揮計算機自動識別、政策提示、標(biāo)準(zhǔn)判定、協(xié)助計稅(費)等功能,進(jìn)一步提升納稅人和繳費人享受減稅降費政策的良好體驗。要嚴(yán)格按照稅務(wù)總局工作要求,采取有力措施全面準(zhǔn)確掌握納稅人規(guī)模、稅種、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等基礎(chǔ)信息,確?;A(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量,增強管理服務(wù)的針對性。主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時審核納稅人申報數(shù)據(jù),輔導(dǎo)納稅人準(zhǔn)確申報,不斷提高減免稅申報質(zhì)量。辦稅服務(wù)廳要全面落實首問責(zé)任、限時辦結(jié)、預(yù)約辦稅、延時服務(wù)、導(dǎo)稅服務(wù)和“最多跑一次”等各項服務(wù)制度,確保對納稅人和繳費人的問題及時解答、事項及時辦理,以更高的便利度和滿意度,為納稅人和繳費人帶來更強的獲得感。

當(dāng)前,各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞更好服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展、落實好小微企業(yè)普惠性減稅政策,合理調(diào)配辦稅資源。稅務(wù)總局專門設(shè)立小微企業(yè)服務(wù)處,負(fù)責(zé)集中受理和協(xié)調(diào)解決中小微企業(yè)涉稅訴求。各省稅務(wù)機關(guān)也要指定專門部門、安排專人負(fù)責(zé)中小微企業(yè)服務(wù)工作。要在辦稅服務(wù)廳設(shè)置小微企業(yè)優(yōu)惠政策落實咨詢服務(wù)崗,確保小微企業(yè)涉稅訴求有處提、疑惑有人解、事項有人辦。

六、加強統(tǒng)計核算,深化效應(yīng)分析

各級稅務(wù)機關(guān)要認(rèn)真做好減稅降費政策措施落實情況的統(tǒng)計核算和效應(yīng)分析工作,務(wù)必做到“心中有數(shù)”“底賬清晰”。稅務(wù)總局將建立健全小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施實施情況的統(tǒng)計核算辦法,從統(tǒng)一各個層級、各個地區(qū)、每個稅種、每項政策的統(tǒng)計核算口徑開始,建立包括申報數(shù)據(jù)采集、審核校驗、匯總上報、核算分析等各環(huán)節(jié)在內(nèi),自上而下、整齊劃一、清清爽爽的統(tǒng)計核算分析體系,不斷提高核算的全面性、精準(zhǔn)性、時效性,確保按期生成減免稅統(tǒng)計核算數(shù)據(jù),客觀反映減免稅效果。省稅務(wù)機關(guān)要對減免稅數(shù)據(jù)進(jìn)行日常會審,全面提升減免稅統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量和時效;要積極主動開展減稅政策實施情況評估,及時上報政策運行情況及經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析。要優(yōu)化完善征管系統(tǒng)統(tǒng)計核算功能,開展統(tǒng)計核算時要特別注意避免給納稅人增添不必要的負(fù)擔(dān),凡是能夠通過申報表提取或系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù),一律不得要求納稅人另行填報。

七、積極爭取支持,凝聚工作合力

實施減稅降費需要各方面的積極參與和共同推動。各級稅務(wù)機關(guān)要加強向地方黨委、政府的匯報和與財政等部門的溝通,爭取地方在編制和調(diào)整預(yù)算時充分考慮實施減稅降費政策的因素,合理確定稅費收入預(yù)算。要主動向有關(guān)監(jiān)督部門介紹減稅降費政策落實情況,積極爭取指導(dǎo),認(rèn)真改進(jìn)工作,確保得到多方理解和支持。當(dāng)前,要根據(jù)小微企業(yè)普惠性減稅政策自2019年1月1日起實施的要求,加強與財政、人民銀行等部門的溝通協(xié)調(diào),切實做好納稅人已繳稅款的退庫工作。

八、抓好督促考評,務(wù)求落地生根

各級稅務(wù)機關(guān)要在統(tǒng)籌規(guī)范督查檢查考核工作的基礎(chǔ)上,將小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施落實情況納入績效管理,科學(xué)編制考評指標(biāo),嚴(yán)格實施考評督促,并通過執(zhí)法督察等方式促進(jìn)減稅降費政策措施更好地落實落地。稅務(wù)總局2019年上半年將以小微企業(yè)普惠性減稅政策落實情況為重點,組織開展減稅降費工作督導(dǎo)督查。省以下稅務(wù)機關(guān)也要層層傳導(dǎo)壓力、落實責(zé)任,一級一級抓好貫徹落實,切實加強對轄區(qū)內(nèi)小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施落實情況的督查,做到一督到底、全面覆蓋、不留死角。對政策執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題要不回避、不護(hù)短,該反映的及時全面反映,能解決的及時研究解決,應(yīng)整改的抓緊即查即改。同時,要積極配合好有關(guān)部門組織開展的督查工作,如實反映情況,自覺接受監(jiān)督,推進(jìn)各項減稅降費政策措施落地生根。

九、嚴(yán)肅工作紀(jì)律,確保工作質(zhì)效

各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹立落實好減稅降費政策措施是硬任務(wù)的理念,堅持把紀(jì)律規(guī)矩挺在前面,嚴(yán)明工作要求,扛牢壓實責(zé)任,確保各項減稅降費政策措施不折不扣地落實到位,確保納稅人和繳費人“應(yīng)知盡知”“應(yīng)會盡會”“應(yīng)享盡享”。對政策落實不力、統(tǒng)計把關(guān)不嚴(yán)以及在宣傳輔導(dǎo)、管理服務(wù)等工作中有重大疏漏,造成不良影響的單位和個人,要依規(guī)依紀(jì)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé),以最嚴(yán)肅的紀(jì)律確保黨中央、國務(wù)院減稅降費決策部署得到最嚴(yán)格的貫徹落實。

國家稅務(wù)總局
2019年1月21日

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