本年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作明確

財政部關于開展2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知

財會函〔2018〕11號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財政局：

為掌握全國各級各類行政事業(yè)單位內部控制建立與實施情況，全面推進行政事業(yè)單位加強內部控制建設，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關要求，財政部決定開展2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作。現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、總體要求

（一）提高思想認識，加強組織協(xié)調。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對內部控制報告工作重要性的認識，加強組織協(xié)調，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層落實責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。統(tǒng)籌協(xié)調內部控制報告工作與部門決算、政府采購、國有資產報告等工作，確保同口徑數(shù)據的一致性。

（二）及時準確編報，加大審核力度。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求及時準確編制和報送單位內部控制報告；各地區(qū)、各部門應當按照本通知的要求按時匯總并報送匯總內部控制報告。各地區(qū)、各部門要加大對所屬單位內部控制報告的審核力度，不斷提高內部控制報告質量。

（三）開展分析應用，加強監(jiān)督指導。各地區(qū)、各部門應當堅持需求導向和問題導向，探索應用大數(shù)據技術，挖掘內部控制報告價值，積極開展內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作。各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）內部控制編報工作的監(jiān)督指導，抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查；同時指導所屬單位開展內部控制問題的整改落實，推動各單位進一步完善內部控制建設工作。

二、報送要求

（一）各部門。

各中央部門應當于2019年4月30日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告報送財政部（會計司）。

其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

中央垂直管理部門應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。

（二）地方財政部門。

各省級財政部門應當于2019年5月30日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告報送財政部（會計司）。

各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。

其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

三、其他事項

（一）關于2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件。

中央部門和山西、上海、浙江、湖南、廣西、海南、重慶、云南、寧夏、廈門請于2019年1月15日后，通過IE等主流瀏覽器登陸“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)” （）開展2018年度內部控制報告的編報工作。不適宜通過網絡版報送的單位請下載單機版軟件編報。

其他地區(qū)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件（單機版）開展內部控制報告的編制、匯總工作。請于2019年1月15日后在財政部網站會計司頻道（）相關欄目下載2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件（單機版）及有關操作手冊和操作講解視頻。

（二）關于內部控制報告形式。

各省級財政部門和各中央部門應當報送本地區(qū)（部門）紙質版匯總內部控制報告，報告應當由地區(qū)（部門）負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。

使用單機版報送的有關地區(qū)還應當同時報送電子版內部控制報告。電子版內部控制報告應當從2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位內控報告。

其他各級部門或單位應當按照同級財政部門或上級主管部門規(guī)定的形式報送內部控制報告。

附件：

1.2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告

2.2018年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告

財政部
2018年11月24日