5月12日直播：金稅三期嚴控下的增值稅及發(fā)票風險管理與稽查案例

2016年國稅增值稅改革以來，發(fā)票升級版、營改增、金三上線三大工程實施后對企業(yè)增值稅及發(fā)票等稅務工作帶來的風險和影響。本課程主要介紹企業(yè)營改增后常見的幾類增值稅風險，以及在新的環(huán)境下降低企業(yè)稅務風險的措施。

【課程名稱】金稅三期嚴控下的增值稅及發(fā)票風險管理與稽查案例

【課程形式】網(wǎng)絡直播

【上課時間】05月12日（周五 09:30～12:00 14:00～17:00）

【面向學員】企業(yè)財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務主管。

【課程收費】非會員800元（會員扣1次）  立即購買>>

【師資簡介】谷老師，北方某市稅務干部，注冊稅務師，從事稅務工作10多年。參與金稅三期上線工作。

【課程大綱】

一講：營改增后企業(yè)的用票環(huán)境

一、營改增不只是一項工作，而是系統(tǒng)工程，它有很多配套工作：

金三系統(tǒng)、發(fā)票升級版、電子底賬系統(tǒng)、三證合一等

二、營改增不只是改完就完了，還有很多后續(xù)管理工作：

整體系統(tǒng)升級以后，下一步是怎么用好系統(tǒng)，如何做好大數(shù)據(jù)+稅收風險防控工作？

二講：發(fā)票升級版背后的信息管稅原理

一、發(fā)票升級版的背景

1.2015年1月1日起，全國開始推行增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)升級版。

2. “互聯(lián)網(wǎng)+” 行動計劃的一部分。

二、發(fā)票升級版的發(fā)展規(guī)劃

1、建立電子底賬系統(tǒng)，屆時發(fā)票認證、抄報稅、稽核比對等業(yè)務將全部退出，有效提高稅企雙方工作效率。

2、稅務機關通過采集發(fā)票票面的全部信息，啟用商品名稱編碼，利用電子底賬數(shù)據(jù)，可以極大壓縮虛假發(fā)票的空間。

三、啟示

關注發(fā)票票面信息的規(guī)范化填寫

舉例：一個增值稅籌劃失敗的案例，以往有一種增加進項稅的籌劃方式，成立關聯(lián)公司互相倒票，這種籌劃的缺陷在哪里？

四、大數(shù)據(jù)信息管稅的文件依據(jù)

三講：金稅三期主要納稅風險預警指標介紹

一、增值稅專用發(fā)票用量變動預警分析

二、進項稅額預警分析

三、預收賬款預警指標分析

四、存貨異常變動預警指標分析

五、應收賬款變動率預警指標分析

六、銷售額異常變動預警指標分析

七、運費進項稅額抵扣占比預警指標分析

四講：在風控中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)常見問題

一、大企業(yè)常見增值稅問題歸類

與內控有關的事項，涉及到客戶、銷售、采購、財務等部門。

如：接收非正常企業(yè)發(fā)票、接收作廢發(fā)票、逾期未抵扣發(fā)票

二、典型案例分析

案例4-1：收入申報錯誤導致票表比對不符（申報不當問題）

案例4-2：視同銷售的稅務處理（兩稅比對不符）

案例4-3：接受非正常企業(yè)開出的發(fā)票（內控問題）

案例4-4：受票方三流不一致導致進項不能抵扣（政策把握問題）

案例4-5：購入商品處理不當導致進項稅不能抵扣

案例4-6：生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)存貨報廢處置不當導致進項稅不得抵扣（兩稅綜合處理問題）

五講：銷售環(huán)節(jié)中常見的稽查問題

一、哪類行業(yè)、企業(yè)需要重點關注銷售環(huán)節(jié)的稅務風險

二、銷售環(huán)節(jié)常見的稽查案例

案例5-1：銷售收入確認違反行業(yè)常規(guī)被檢查

案例5-2：銷售模式銷售費用要符合行業(yè)法律法規(guī)

案例5-3：銷售返利怎樣進行稅務處理才規(guī)范？

案例5-4：銷售企業(yè)組織銷售代表旅游和年會支出處理不當被稽查

案例5-5：支付給母公司的銷售費、推廣費用是否屬于傭金支出

案例5-6：委托推廣公司推廣所支付的費用（提示關注類風險）

案例5-7：支付給母公司的銷售費、推廣費用（提示關注類風險）

六講：如何做好增值稅管理

一、熟悉增值稅賬務處理，特別是要結合申報表理解具體業(yè)務。

二、對企業(yè)業(yè)務模式要有了解——以醫(yī)藥制造企業(yè)為例

七講：關于營改增相關的企業(yè)所得稅一些問題

一、2016年匯算應重點關注的問題——研發(fā)費加計扣除問題

二、企業(yè)集團內分攤銷售費用、管理費用等容易出現(xiàn)的問題