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備考信息
銀行存款是單位存放在銀行的資金,是單位貨幣資金的主要內容,為加強管理,建立健全銀行存款管理制度,按如下辦法進行管理:
1.加強銀行存款的管理。根據資金的不同性質、用途,分別在銀行開設賬戶,嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現(xiàn)金管理暫行條例,接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用,不準搞出租出借,套用或轉讓。
3.嚴格支票管理,不得簽發(fā)空頭支票??瞻字北仨殗栏耦I用注銷手續(xù)。
4.應按月與開戶銀行對賬,保證賬賬、賬款相符。平時開出支票,應盡量避免跨月支取,年終開出支票,須當年支款,不得跨年度。
5.加強銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對,應在結算業(yè)務中實行銀行存款轉賬結算。
6.出納、會計應按月編制銀行存款余額調解表,逐月與銀行核對余額,防止錯賬、亂賬。
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