企業(yè)所得稅匯算清繳期，企業(yè)基本信息表該怎么填寫(xiě)？快收藏吧！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/05/12 15:52:20　　字體：大小

叮叮叮，又到了企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候了，一定被匯算清繳弄的一團(tuán)亂吧，在匯算清繳時(shí)需要填寫(xiě)企業(yè)基礎(chǔ)信息表，來(lái)看看怎么填吧！

1、101納稅申報(bào)企業(yè)類(lèi)型

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2、“102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”

“101納稅申報(bào)企業(yè)類(lèi)型” 為“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅)”需要同時(shí)填報(bào)本項(xiàng)。分支機(jī)構(gòu)填報(bào)年度納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)就地繳納企業(yè)所得稅的比例。

3、 "103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)”

填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。

具體計(jì)算公式如下:

季度平均值= (季初值+季末值) /2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

4、“104從業(yè)人數(shù)”

納稅人填報(bào)從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“103資產(chǎn)總額”。

5、“105所屬?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”

按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報(bào)所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼。

6、“106從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)”

納稅人從事行業(yè)為國(guó)家限制和禁止行業(yè)的，選擇“是”，其他選擇“否”

7、“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”

納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)核算采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度從《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類(lèi)型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。

8、“108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019年版）”

納稅人根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2019〕6號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕36號(hào)）規(guī)定的格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表的，選擇“是”，其他選擇“否”。

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