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小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票?問答來啦!

來源: 上海稅務(wù) 編輯:蘇米亞 2021/10/27 18:11:59  字體:

小規(guī)模納稅人可以自開增值稅專用發(fā)票嗎?如需代開,如何處理?一起來看看吧。

小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票?問答來啦!

Q1 小規(guī)模納稅人問:對(duì)方公司要求我們開具增值稅專用發(fā)票給他,但是目前我們沒有申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票和稅控設(shè)備怎么辦?

從2020年2月1日起,所有小規(guī)模納稅人可申請(qǐng)專票自開!根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項(xiàng)的公告》( 國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第33號(hào))規(guī)定:增值稅小規(guī)模納稅人(其他個(gè)人除外)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人,稅務(wù)機(jī)關(guān)不再為其代開增值稅專用發(fā)票。

申請(qǐng)路徑(以上海市為例):

國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局--電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【發(fā)票使用】--【發(fā)票票種核定】

小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票?問答來啦!

等待2-3個(gè)工作日,專用發(fā)票申請(qǐng)審批通過后,實(shí)名辦稅員即可攜帶身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照前往辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取免費(fèi)的稅務(wù)Ukey。

屆時(shí)購(gòu)買發(fā)票并在全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)下載增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)和證書驅(qū)動(dòng)后就可以自開專票啦!

小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票?問答來啦!

Q2 小規(guī)模納稅人問:現(xiàn)在業(yè)務(wù)亟需發(fā)票,申請(qǐng)自開專票和稅控設(shè)備又需要一定的時(shí)間,那么可以由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開嗎?需要哪些材料?

如果選擇代開,網(wǎng)上辦理代開更便捷哦!小規(guī)模納稅人想申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,可以通過企業(yè)登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅專用發(fā)票的代開操作。

路徑(以上海市為例):

國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局--電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【發(fā)票使用】--【發(fā)票代開】--【增值稅專用發(fā)票代開】

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如果企業(yè)需要線下辦稅服務(wù)廳辦理。則需攜帶以下材料:

(1)一般代開

材料:①《代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》(加蓋公章)

②經(jīng)辦員身份證原件及復(fù)印件(加蓋公章)

③加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證)復(fù)印件(加蓋公章)

(2)不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃

材料:①《代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》(加蓋公章)

②經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件(加蓋公章)

③加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證)復(fù)印件(加蓋公章)

④不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明或商品預(yù)售合同、房地產(chǎn)買賣合同、動(dòng)遷協(xié)議等能證明不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬的證明復(fù)印件

⑤出租合同復(fù)印件

Tips:向不動(dòng)產(chǎn)所在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)鲋刀惏l(fā)票,非主管稅務(wù)機(jī)關(guān)戶管企業(yè)需先核定臨時(shí)稅務(wù)登記;境外公司需額外提供企業(yè)所得稅完稅證明或繳款單以及代理人身份證復(fù)印件及書面委托書復(fù)印件 (加蓋公章)

溫馨提示:小規(guī)模納稅人自開專票更便捷,不需要準(zhǔn)備報(bào)送材料。增值稅專用發(fā)票也支持郵寄配送,十分便利。有需要的納稅人早做關(guān)注哦~

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