注意!2019年底前取消抄報(bào)稅!
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于2019年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見(jiàn)》(稅總發(fā)〔2019〕19號(hào))一文決定:除了特定納稅人及特殊情形外,取消增值稅發(fā)票抄報(bào)稅,改由納稅人對(duì)開(kāi)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。
按附件的進(jìn)度安排表,這項(xiàng)工作將在2019年12月底之前完成。
屆時(shí),納稅人申報(bào)改為對(duì)開(kāi)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。
抄稅就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡「現(xiàn)在是盤(pán)」,當(dāng)然目前都是系統(tǒng)自動(dòng)抄稅,每月初開(kāi)票系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行抄稅動(dòng)作。報(bào)稅,就是將抄到盤(pán)里面的數(shù)據(jù)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān),讀入他們的系統(tǒng),「現(xiàn)在也是自動(dòng)匯總通過(guò)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)」。
以前網(wǎng)絡(luò)不發(fā)達(dá)時(shí)候,納稅人首先要抄稅把信息抄到卡里,然后把卡報(bào)送到稅務(wù)局,然后再填寫(xiě)增值稅申報(bào)表申報(bào)增值稅后,稅務(wù)局給你清卡。
而現(xiàn)在納稅人在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線(xiàn)使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票,增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)上傳,增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了發(fā)票全票面信息的實(shí)時(shí)采集和動(dòng)態(tài)掌握,其實(shí)所有的發(fā)票信息都已經(jīng)上傳,抄報(bào)稅這個(gè)過(guò)程本身已經(jīng)名存實(shí)亡,取消也順理成章。
抄報(bào)稅具體2019年哪一天取消目前還需要等稅務(wù)局通知,在沒(méi)有取消之前,大家一起再學(xué)習(xí)一下抄報(bào)稅前后金稅盤(pán)的變化。
如圖所示「都是以金稅盤(pán)舉例」,左邊是抄報(bào)稅前,2019年2月28日的截圖;右邊是抄報(bào)稅后,2019年3月1日的截圖,我們來(lái)看看有什么變化。
這個(gè)圖片查詢(xún)都是在開(kāi)票系統(tǒng)通過(guò)報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢(xún)獲取的,你也可以自己看看。
1. 鎖死期不會(huì)改變,只有你在抄報(bào)稅后,再通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)填寫(xiě)了增值稅納稅申報(bào)表,把增值稅申報(bào)繳納并清卡后鎖死期才會(huì)跳轉(zhuǎn)到下個(gè)征期,而清卡必須抄報(bào)稅后再進(jìn)行納稅申報(bào)才能清。
抄報(bào)稅雖然有個(gè)報(bào)字,但是其實(shí)說(shuō)的不是納稅申報(bào),當(dāng)然實(shí)際工作中很多人把抄報(bào)稅的概念等同于含了納稅申報(bào),他們說(shuō)抄報(bào)稅就是說(shuō)抄稅并申報(bào)稅的意思。其實(shí)呢,這只是個(gè)習(xí)慣問(wèn)題,實(shí)際上這兩個(gè)工作還是分開(kāi)完成的。
抄報(bào)完成后,我們就需要進(jìn)行增值稅申報(bào)表的填寫(xiě),上傳申報(bào)表,有稅款的進(jìn)行扣款,成功后,申報(bào)信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)反饋回來(lái),系統(tǒng)才會(huì)實(shí)現(xiàn)清卡,當(dāng)然這個(gè)動(dòng)作也是自動(dòng)完成的。
2. 上次報(bào)稅日期改變,自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到當(dāng)月1日,注意,這里顯示的報(bào)稅不是納稅申報(bào)的意思,就是指的抄報(bào)稅。自動(dòng)跳轉(zhuǎn)說(shuō)明已經(jīng)完成了上報(bào)。如圖:
3.抄稅起始日期改變,抄稅完后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下月1日。代表你本月已經(jīng)抄稅了。
4.報(bào)稅資料變成有,已經(jīng)完成抄稅。金稅盤(pán)有匯總資料了。再進(jìn)行納稅申報(bào)并清卡后,這個(gè)地方就會(huì)變成無(wú)。
以上就是抄報(bào)稅前后的變化對(duì)比,如果只完成了這個(gè),你的卡過(guò)了征收期,也就是鎖死期一樣會(huì)被鎖死,不是說(shuō)你抄報(bào)稅了就不會(huì)被鎖死。
只有當(dāng)你完成了納稅申報(bào),通過(guò)了一窗式比對(duì),然后清卡后才算完成了整個(gè)增值稅征收期的工作。鎖死期才會(huì)跳轉(zhuǎn)到下個(gè)月。
接下來(lái)你應(yīng)該完成申報(bào)和清卡了。
打開(kāi)申報(bào)軟件,完成網(wǎng)上申報(bào)。各地的申報(bào)軟件是不一樣的,但是申報(bào)表格都是一樣的。
再打開(kāi)開(kāi)票軟件,遠(yuǎn)程清卡。
現(xiàn)在清卡也是自動(dòng)的,你申報(bào)成功后再次打開(kāi)開(kāi)票軟件,系統(tǒng)會(huì)提示你已經(jīng)完成清卡,很人性化。
抄報(bào)稅和納稅申報(bào),一定要先抄報(bào)稅再做納稅申報(bào)。否則申報(bào)就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。
目前基本是抄報(bào)稅-納稅申報(bào)-清卡。
清卡后我們?cè)贆z查一下金稅盤(pán)狀態(tài)。
左圖是抄報(bào)稅后,右圖是清卡后。鎖死期變成了下個(gè)月的,報(bào)稅資料變?yōu)榱藷o(wú)。
1、季報(bào)的小規(guī)模納稅人,務(wù)必按月對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行抄報(bào)和清零解鎖。
2、逾期抄報(bào)鎖死的狀態(tài),需攜帶身份證(已實(shí)名辦稅)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本與稅控設(shè)備至辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口辦理清零解鎖。
3、一旦鎖死,系統(tǒng)暫停開(kāi)票功能。
以上就是有關(guān)抄報(bào)稅的一些基本操作流程,想要了解更多關(guān)于增值稅的相關(guān)知識(shí)嗎?快來(lái)跟著呂樂(lè)老師一起學(xué)習(xí)吧,增值稅開(kāi)票/認(rèn)證/抄稅/申報(bào)/清卡全程班帶你全面了解增值稅!熟練掌握增值稅的開(kāi)具、申報(bào)、清卡認(rèn)證等流程,才能真正掌握企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題,你確定還不來(lái)看看嗎?點(diǎn)擊進(jìn)入》
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