新用戶掃碼下載資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關系是什么?
資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關系是什么？
資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表是財務報表中兩個重要的組成部分，它們之間存在緊密的聯(lián)系。
通過分析這兩個報表，可以更好地理解企業(yè)的財務健康狀況。例如，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（CFO）可以通過以下公式計算：CFO = 凈利潤 折舊 - Δ應收賬款 Δ應付賬款。這個公式揭示了企業(yè)經(jīng)營活動中實際收到和支付的現(xiàn)金量，與資產(chǎn)負債表中的應收賬款和應付賬款項目直接相關。
常見問題
如何利用資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表評估企業(yè)的償債能力？答：通過比較資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)和流動負債，可以計算出流動比率（流動資產(chǎn) / 流動負債），這有助于評估企業(yè)短期償債能力。同時，現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額也提供了重要信息，如果該數(shù)值為正且足夠覆蓋流動負債，則表明企業(yè)具有較強的短期償債能力。
在制造業(yè)中，如何通過這兩張報表優(yōu)化庫存管理？答：制造業(yè)企業(yè)可以通過分析資產(chǎn)負債表中的存貨水平以及現(xiàn)金流量表中的采購活動現(xiàn)金流來優(yōu)化庫存管理。例如，若發(fā)現(xiàn)存貨周轉率較低且現(xiàn)金流量表顯示大量資金被用于采購，則可能需要調整采購策略或提高銷售效率以減少庫存積壓。
服務業(yè)公司如何利用這些報表提升客戶服務質量？答：服務業(yè)公司可通過關注資產(chǎn)負債表中的應收賬款和現(xiàn)金流量表中的客戶服務相關支出，來提升客戶服務質量。例如，快速回收應收賬款可以增加可用資金，進而投資于培訓或技術升級，從而改善客戶體驗。
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