出納與會計的工作內(nèi)容是什么？有什么區(qū)別？

相信不論是財會小白還是財會專業(yè)的畢業(yè)生跨進財務行業(yè)的第一份工作就是出納，然后就是會計。有很多小伙伴就疑惑了，出納與會計的區(qū)別在哪里呢？每日的工作內(nèi)容有哪些不同呢？對于這兩個職業(yè)應該如何選擇呢？我來解答你的疑惑！

出納每日工作：

1.辦理現(xiàn)金收付，審核審批相關(guān)單據(jù)。

嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)與填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。

對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

3.認真登日記賬，保證日清月結(jié)。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。

對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。

不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。不得告知他人保險柜密碼，應妥善保管好保險柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5.審核報銷憑證。

審核差旅費等報銷憑證，重點審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>

會計的主要工作：

1.嚴格遵守國家財稅法律、法規(guī)、制度。

認真編制并嚴格執(zhí)行財務、費用、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，及時、足額上繳各項稅款。

2.按照國家會計制度的規(guī)定設置會計科目，記賬、算賬、報賬。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報賬。

3.按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貸款，加強現(xiàn)金管理，做好結(jié)算工作。

4.按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析財務、費用、預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用戰(zhàn)果和國有資產(chǎn)保值增值計劃的完成情況，揭露經(jīng)營管理中的問題，及時向領導提出建議。

5.按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。

出納與會計的工作內(nèi)容就是以上列出的這些啦，該如何選擇還是應該遵從自己的內(nèi)心，不論選擇哪個崗位都需要腳踏實地，一步一個腳印，這樣才能走的更遠。

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