一鍵”完成財務(wù)預(yù)測，Excel就可以實(shí)現(xiàn)

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：smile 2021/03/18 17:53:55　字體：大小

Excel專家Liam Bastick博士表示，Excel不僅是每臺筆記本電腦上幾乎都會安裝的成本較低的電子表格軟件，而且還包含了進(jìn)行復(fù)雜預(yù)測所需的大部分運(yùn)算能力。下面介紹如何充分利用Excel的預(yù)測函數(shù)。

在許多組織機(jī)構(gòu)中，預(yù)算和收入的預(yù)測過程存在一定的主觀性，有時甚至出現(xiàn)嚴(yán)重分歧。運(yùn)營團(tuán)隊往往對這些數(shù)字以及預(yù)測結(jié)果持不同看法，對于財務(wù)團(tuán)隊解讀并呈現(xiàn)數(shù)字的方式也經(jīng)常會感到不滿。

這種緊張關(guān)系會導(dǎo)致分歧和抵觸，致使預(yù)測無法順利進(jìn)行，從而未能準(zhǔn)確引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展并提供企業(yè)所需的業(yè)績指標(biāo)。在Liam Bastick看來，這種情況是可以避免的。

Bastick是一名微軟認(rèn)證的Excel MVP也是咨詢培訓(xùn)公司SumProduct的董事，他認(rèn)為完全可以使用Excel進(jìn)行客觀的預(yù)測。

Bastick對此表示：“這里的客觀預(yù)測意味著可以簡單地進(jìn)行創(chuàng)建，只要遵循相同的流程，就能得出基準(zhǔn)相同的預(yù)測結(jié)果?！?/p>

歸根結(jié)底，大家都在為同一家公司工作，因此至好找出一種簡單的方法，能夠求同存異，以便運(yùn)營部門和財務(wù)部門各司其職，繼續(xù)做好日常工作，讓公司順利經(jīng)營下去。

Excel解決方案

我們需要的是預(yù)測流程，而Bastick認(rèn)為Excel可以提供解決方案。利用數(shù)據(jù)預(yù)測未來值的方法有多種，如簡單平均法、移動平均法以及加權(quán)移動平均法。

在Bastick看來，每種方法都有其弊端，會扭曲預(yù)測結(jié)果并引起爭議。例如，取一段時期的平均值即意味著前幾期數(shù)據(jù)與近期數(shù)據(jù)的權(quán)重相同，而這未必是正確的。要獲得更加準(zhǔn)確的結(jié)果可以使用更復(fù)雜的回歸分析法，在坐標(biāo)軸上繪制自變量與因變量的對應(yīng)關(guān)系。

利用趨勢分析加以外推，運(yùn)營經(jīng)理對所出現(xiàn)的偏差進(jìn)行解釋（如突然出現(xiàn)的供應(yīng)鏈問題或特定市場的一次性狀況），這樣可以獲得可接受的預(yù)測結(jié)果，但使用Office 365或Excel 2016時速度會更快。

在Excel中進(jìn)行預(yù)測

這些程序目前均有配套工具，包括作為標(biāo)準(zhǔn)功能的FORECAST.ETS以及用于統(tǒng)計分析的其他輔助函數(shù)。更有利的是，這些函數(shù)可以接受缺失數(shù)據(jù)率高達(dá)30％的數(shù)據(jù)集，且仍然可以得出結(jié)果。

Excel可利用三次指數(shù)平滑法（ETS）進(jìn)行預(yù)測，它采用的算法是：使用歷史數(shù)據(jù)的加權(quán)平均值進(jìn)行預(yù)測，然后根據(jù)數(shù)據(jù)中的季節(jié)性或周期性變化進(jìn)行調(diào)整。

用戶只需高亮顯示數(shù)據(jù)并點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”（Data）選項卡中“預(yù)測”（Forecast）組的“預(yù)測工作表”（Forecast Sheet）按鈕。

若要創(chuàng)建預(yù)測，在彈出窗口中指定預(yù)測結(jié)束日期，Excel將提供原始數(shù)據(jù)表以及相關(guān)的置信區(qū)間，以顯示預(yù)測錯誤的潛在分布區(qū)。

當(dāng)然，這背后涉及復(fù)雜的假設(shè)和計算組合，它們共同處理數(shù)字，至終得出預(yù)測結(jié)果，但對于用戶而言，只需輸入數(shù)據(jù)，然后點(diǎn)擊按鈕即可。

那么這樣得出的預(yù)測結(jié)果客觀嗎？一旦數(shù)據(jù)選定，Excel會自動進(jìn)行復(fù)雜的運(yùn)算，而不必由個人根據(jù)其偏好選擇不同的財務(wù)模型來完成這部分工作。

Bastick表示：“使用Excel進(jìn)行預(yù)測的優(yōu)點(diǎn)在于，就算換其他人來做，也會得出相同的結(jié)果?！?/p>

沒有人會感到不滿，因?yàn)樗腥艘龅亩际菍?shù)據(jù)導(dǎo)入Excel，然后點(diǎn)擊按鈕，這款協(xié)同工具的所有權(quán)并不屬于某個人。

導(dǎo)入Excel模塊的數(shù)據(jù)

如果有人對該流程存有異議，只會是針對要導(dǎo)入模塊的數(shù)字和數(shù)據(jù)，而非計算過程。

Bastick表示：

如果將預(yù)測數(shù)據(jù)提交給運(yùn)營經(jīng)理時，他發(fā)現(xiàn)因?yàn)榇a頭出現(xiàn)問題而導(dǎo)致其中一個月份的數(shù)據(jù)錯了并感到不滿，那么只需拿到新數(shù)據(jù)，微調(diào)一下即可。

在Bastick看來，歸根結(jié)底，Excel是會計師與企業(yè)各部門之間的溝通工具。他說：“我認(rèn)為成功的企業(yè)有四個要素：運(yùn)氣、溝通、戰(zhàn)略以及執(zhí)行力。Excel確實(shí)可以解決預(yù)測方面的煩惱，同時也可以緩解許多內(nèi)部溝通帶來的困擾?！?/p>

這意味著會計師可以專注于真正能為企業(yè)創(chuàng)造價值的工作，而運(yùn)營部門也能夠?qū)Ｐ奶幚肀韭毠ぷ鳎蠹叶疾槐貫榱祟A(yù)測而拖延下班時間，從而更好地享受生活。