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2016年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

來(lái)源: 中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 編輯: 2016/06/03 15:23:20 字體:

涉稅服務(wù)相關(guān)法律

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱(2016年度)

  本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主,加當(dāng)年度4月30日前的必要稅收政策調(diào)整。

  《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》2016年的考試大綱與2015年的考試大綱比較增加了部分內(nèi)容,調(diào)整了部分內(nèi)容。增加和調(diào)整主要涉及民商事的法律制度及有關(guān)民事訴訟制度。

  增加和調(diào)整的內(nèi)容包括:

  1.在第7章物權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了有關(guān)“物權(quán)變動(dòng)”的內(nèi)容(包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)的效力和變動(dòng))。

  2.在第8章債權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了“債的效力”。

  3.在第16章民事訴訟法律制度作了一些內(nèi)容上的補(bǔ)充。

  4.將原來(lái)第8章債權(quán)法律制度中的“擔(dān)保法律制度”中涉及擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容調(diào)整入第7章物權(quán)法律制度。將第9章個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度中的“合伙企業(yè)的種類”內(nèi)容單獨(dú)列出。

  第一篇行政法律制度

  第一章、行政法基本理論

  一、行政法與行政法律關(guān)系

 ?。ㄒ唬┝私庑姓ㄌ卣?/p>

 ?。ǘ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t

  (三)熟悉行政法的淵源

 ?。ㄋ模┝私庑姓申P(guān)系

  二、行政主體

  (一)熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

 ?。ǘ┱莆招姓C(jī)關(guān)及其工作人員

 ?。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭?quán)的組織

  三、行政行為

 ?。ㄒ唬┦煜ば姓袨榛纠碚?/p>

 ?。ǘ┝私獬橄笮姓袨?/p>

 ?。ㄈ┱莆站唧w行政行為

  (四)掌握行政行為程序與行政程序法

 ?。ㄎ澹┝私庑姓聦?shí)行為

  第二章、行政許可法律制度

  一、行政許可概述

  (一)了解行政許可的分類

 ?。ǘ┦煜ば姓S可的特征

 ?。ㄈ┦煜ぁ缎姓S可法》的基本原則

  二、行政許可的設(shè)定

 ?。ㄒ唬┦煜ば姓S可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)

 ?。ǘ┱莆招姓S可設(shè)定權(quán)劃分

  三、行政許可的實(shí)施

 ?。ㄒ唬┦煜ば姓S可實(shí)施主體

 ?。ǘ┱莆招姓S可實(shí)施程序

 ?。ㄈ┦煜ば姓S可實(shí)施的期限規(guī)定

 ?。ㄋ模┦煜ば姓S可實(shí)施的費(fèi)用制度

  四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

 ?。ㄒ唬┝私庑姓S可監(jiān)督檢查制度

 ?。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度

 ?。ㄈ┦煜み`反《行政許可法》的法律責(zé)任

  第三章、行政處罰法律制度

  一、行政處罰概述

 ?。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征

 ?。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則

  二、行政處罰的種類和設(shè)定

 ?。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類

 ?。ǘ┱莆招姓幜P的設(shè)定

  三、行政處罰實(shí)施主體、管轄及適用

  (一)掌握行政處罰的實(shí)施主體

 ?。ǘ┱莆招姓幜P的管轄和適用

  四、行政處罰程序

 ?。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序

 ?。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序

 ?。ㄈ┦煜ば姓?zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

  五、稅務(wù)行政處罰

 ?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)行政處罰的種類

  (二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

 ?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政處罰聽證程序

  第四章、行政強(qiáng)制法律制度

  一、行政強(qiáng)制概述

 ?。ㄒ唬┦煜ば姓?qiáng)制的種類

  (二)掌握行政強(qiáng)制的基本原則

 ?。ㄈ┱莆招姓?qiáng)制的設(shè)定

  二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施

 ?。ㄒ唬┱莆招姓?qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定

  (二)掌握查封、扣押

 ?。ㄈ┱莆諆鼋Y(jié)

  三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施

 ?。ㄒ唬┱莆招姓?qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定

 ?。ǘ┱莆战疱X給付義務(wù)的執(zhí)行

 ?。ㄈ┝私獯男?/p>

 ?。ㄋ模┦煜ど暾?qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行

  四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

 ?。ㄒ唬┦煜ば姓C(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

 ?。ǘ┦煜そ鹑跈C(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

 ?。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

  第五章、行政復(fù)議法律制度

  一、行政復(fù)議概述

 ?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議的特征

 ?。ǘ┦煜ば姓?fù)議的基本原則

  二、行政復(fù)議受案范圍

 ?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議受案范圍

 ?。ǘ┦煜ば姓?fù)議中的抽象行政行為審查

  三、行政復(fù)議參加人

 ?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議申請(qǐng)人

 ?。ǘ┱莆招姓?fù)議被申請(qǐng)人

  (三)掌握行政復(fù)議第三人

  四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

 ?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議機(jī)關(guān)的范圍

 ?。ǘ┱莆招姓?fù)議管轄

  五、行政復(fù)議程序

 ?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議的申請(qǐng)和受理

 ?。ǘ┱莆招姓?fù)議的審理

 ?。ㄈ┦煜ば姓?fù)議中止和終止

 ?。ㄋ模┱莆招姓?fù)議和解與調(diào)解

 ?。ㄎ澹┱莆招姓?fù)議決定及其執(zhí)行

  六、稅務(wù)行政復(fù)議

  (一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

 ?。ǘ┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

 ?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人

 ?。ㄋ模┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理

 ?。ㄎ澹┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議證據(jù)

 ?。┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議審查和決定

  (七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

  第二篇民商法律制度

  第六章、民法基本理論

  一、民法概述

 ?。ㄒ唬┝私饷穹ǖ奶卣?/p>

 ?。ǘ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t

  二、民事法律關(guān)系

 ?。ㄒ唬┱莆彰袷路申P(guān)系的特征

 ?。ǘ┱莆彰袷路申P(guān)系的要素

 ?。ㄈ┦煜っ袷铝x務(wù)、民事責(zé)任的分類

  (四)掌握民事法律事實(shí)的分類

  三、權(quán)利主體

  (一)掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

 ?。ǘ┦煜しㄈ说奶卣?、分類

 ?。ㄈ┱莆辗ㄈ说某闪l件

 ?。ㄋ模┦煜しㄈ说臋?quán)利能力和行為能力

  四、民事權(quán)利

 ?。ㄒ唬┱莆彰袷聶?quán)利的分類

  (二)掌握民事權(quán)利的取得、變更和消滅

 ?。ㄈ┦煜っ袷聶?quán)利的保護(hù)

  五、法律行為與代理

 ?。ㄒ唬┱莆辗尚袨榈奶卣?/p>

  (二)掌握法律行為的分類

 ?。ㄈ┦煜し尚袨榈男问?/p>

  (四)掌握法律行為的成立要件和生效要件

 ?。ㄎ澹┱莆辗尚袨榈男Я討B(tài)

 ?。┱莆辗尚袨榈臈l件附款和期限附款

 ?。ㄆ撸┱莆沾淼奶卣?/p>

  (八)熟悉代理的分類

 ?。ň牛┱莆摘M義無(wú)權(quán)代理和表見代理

  六、訴訟時(shí)效與期間、期日

 ?。ㄒ唬┝私庠V訟時(shí)效的要素

 ?。ǘ┝私馄陂g、期日的概念及適用范圍

 ?。ㄈ┱莆赵V訟時(shí)效期間的類型

 ?。ㄋ模┱莆赵V訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)

  第七章、物權(quán)法律制度

  一、物權(quán)概述

 ?。ㄒ唬┦煜の餀?quán)的客體——物

  (二)掌握物權(quán)的特征

 ?。ㄈ┦煜の餀?quán)的分類

 ?。ㄋ模┱莆瘴餀?quán)法的基本原則

 ?。ㄎ澹┱莆瘴餀?quán)的效力

 ?。┱莆瘴餀?quán)的變動(dòng)

  二、所有權(quán)

 ?。ㄒ唬┦煜に袡?quán)的特征、權(quán)能

  (二)掌握所有權(quán)的取得和消滅

 ?。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿?/p>

 ?。ㄋ模┦煜そㄖ飬^(qū)分所有權(quán)

 ?。ㄎ澹┦煜は噜彊?quán)

  三、用益物權(quán)

 ?。ㄒ唬┱莆沼靡嫖餀?quán)的特征

 ?。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀?quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

  四、擔(dān)保物權(quán)

 ?。ㄒ唬┱莆論?dān)保物權(quán)的特征

  (二)掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

  五、占有

 ?。ㄒ唬┱莆照加械姆诸?/p>

 ?。ǘ┱莆照加械娜〉谩⒆兏c消滅

 ?。ㄈ┱莆照加械男Я?/p>

  第八章、債權(quán)法律制度

  一、債概述

 ?。ㄒ唬┱莆諅臉?gòu)成要素

 ?。ǘ┱莆諅陌l(fā)生原因

 ?。ㄈ┦煜姆诸?/p>

  (四)掌握債的效力

 ?。ㄎ澹┱莆諅谋H蛽?dān)保

 ?。┱莆諅囊妻D(zhuǎn)和消滅

  二、合同法律制度

  (一)了解合同概述

 ?。ǘ┦煜ず贤姆诸?/p>

 ?。ㄈ┱莆蘸贤挠喠?/p>

  (四)掌握雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)

 ?。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬?/p>

 ?。┱莆蘸贤?zé)任

 ?。ㄆ撸┦煜ず贤闹饕N類

  三、侵權(quán)責(zé)任制度

 ?。ㄒ唬┝私馇謾?quán)行為與《侵權(quán)責(zé)任法》

  (二)掌握《侵權(quán)責(zé)任法》的歸責(zé)原則

 ?。ㄈ┱莆涨謾?quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

 ?。ㄋ模┱莆彰庳?zé)和減輕責(zé)任事由

 ?。ㄎ澹┦煜し商貏e規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型

  第九章、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度

  一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

 ?。ㄒ唬┝私鈧€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征

 ?。ǘ┱莆諅€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止

 ?。ㄈ┱莆諅€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理

  二、合伙企業(yè)

  (一)熟悉合伙企業(yè)的特征

 ?。ǘ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的種類

 ?。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算

 ?。ㄋ模┱莆蘸匣锲髽I(yè)的管理

  第十章、公司法律制度

  一、公司概述

 ?。ㄒ唬┝私夤炯捌浞N類

 ?。ǘ┦煜す灸芰?/p>

  (三)掌握公司章程

  二、公司的設(shè)立、變更、解散及清算

 ?。ㄒ唬┱莆展驹O(shè)立

 ?。ǘ┦煜す咀兏?/p>

 ?。ㄈ┦煜す窘馍?/p>

  三、有限責(zé)任公司

 ?。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立

  (二)掌握組織機(jī)構(gòu)

 ?。ㄈ┦煜ぬ厥庑问?/p>

 ?。ㄋ模┱莆展蓹?quán)轉(zhuǎn)讓

  四、股份有限公司

 ?。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立

 ?。ǘ┱莆战M織機(jī)構(gòu)

  (三)熟悉上市公司

 ?。ㄋ模┦煜す煞莅l(fā)行與轉(zhuǎn)讓

  五、公司其他有關(guān)制度

  (一)了解公司資本制度

 ?。ǘ┝私夤矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

 ?。ㄈ┦煜す緜贫?/p>

 ?。ㄋ模┦煜す痉ㄈ巳烁穹裾J(rèn)制度

  (五)掌握公司董事、經(jīng)理、高級(jí)管理人員

  (六)掌握股東訴訟

  第十一章、破產(chǎn)法律制度

  一、破產(chǎn)概述

  (一)了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法

 ?。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)原因

  二、破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理

  (一)掌握破產(chǎn)案件的申請(qǐng)

  (二)熟悉破產(chǎn)申請(qǐng)的受理

 ?。ㄈ┝私馄飘a(chǎn)申請(qǐng)受理后的相關(guān)工作

 ?。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果

  三、管理人制度

 ?。ㄒ唬┝私夤芾砣说姆N類及任職條件

  (二)熟悉管理人的確定與更換

 ?。ㄈ┱莆展芾砣说穆氊?zé)及報(bào)酬

  四、破產(chǎn)清算程序

  (一)掌握破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)

 ?。ǘ┱莆諅鶛?quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)

 ?。ㄈ┱莆掌飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)

 ?。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)清算

  五、重整程序與和解程序

 ?。ㄒ唬┱莆罩卣绦?/p>

  (二)熟悉和解程序

  第三篇刑事法律制度

  第十二章、刑法基本理論

  一、刑法概述

  (一)了解刑法的范圍

 ?。ǘ┦煜ば谭ɑ驹瓌t

 ?。ㄈ┦煜ぷ吩V時(shí)效

  二、犯罪及其構(gòu)成

 ?。ㄒ唬┦煜し缸锏奶卣?/p>

 ?。ǘ┱莆辗缸飿?gòu)成

  三、犯罪形態(tài)

 ?。ㄒ唬┱莆辗缸锛人?/p>

 ?。ǘ┱莆辗缸镱A(yù)備

 ?。ㄈ┱莆辗缸镂此?/p>

  (四)掌握犯罪中止

  四、共同犯罪

 ?。ㄒ唬┱莆展餐缸锏某闪l件

  (二)熟悉共同犯罪的形式

 ?。ㄈ┱莆展餐缸锶说姆N類

  五、罪數(shù)

 ?。ㄒ唬┱莆諏?shí)質(zhì)的一罪

 ?。ǘ┱莆辗ǘǖ囊蛔?/p>

  (三)掌握處斷的一罪

  第十三章、刑罰

  一、刑罰概述

 ?。ㄒ唬┝私庑塘P的特征

  (二)掌握刑罰的種類

  二、刑罰的適用

 ?。ㄒ唬┝私饬啃痰脑瓌t和情節(jié)

  (二)掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

 ?。ㄈ┱莆諟p刑和假釋

  第十四章、涉稅犯罪法律制度

  一、涉稅犯罪概述

 ?。ㄒ唬┦煜の:Χ愂照鞴茏?/p>

 ?。ǘ┝私鉃^職罪

  二、危害稅收征管罪

  (一)掌握逃稅罪

 ?。ǘ┝私饪苟愖?/p>

 ?。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪

  (四)熟悉騙取出口退稅罪

 ?。ㄎ澹┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

  (六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

  (七)了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪

 ?。ò耍┦煜し欠ㄙ?gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

 ?。ň牛┦煜し欠ㄖ圃?、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

 ?。ㄊ┝私夥欠ㄖ圃?、出售非法制造的發(fā)票罪

  (十一)了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

 ?。ㄊ┦煜し欠ǔ鍪郯l(fā)票罪

  (十三)掌握虛開發(fā)票罪

 ?。ㄊ模┱莆粘钟袀卧斓陌l(fā)票罪

  三、瀆職罪

  (一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

 ?。ǘ┦煜め咚轿璞撞徽?、少征稅款罪

 ?。ㄈ┦煜め咚轿璞装l(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

 ?。ㄋ模┝私膺`法提供出口退稅憑證罪

  第四篇訴訟法律制度

  第十五章、行政訴訟法律制度

  一、行政訴訟概述

 ?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的特征

  (二)熟悉行政訴訟的基本原則

 ?。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復(fù)議的關(guān)系

  二、行政訴訟受理范圍

  (一)了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)

 ?。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不受理的案件

  三、行政訴訟管轄

  掌握行政訴訟管轄的種類

  四、行政訴訟參加人

 ?。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告

 ?。ǘ┱莆招姓V訟被告

  (三)掌握行政訴訟第三人

 ?。ㄋ模┱莆招姓V訟代表人和代理人

  五、行政訴訟證據(jù)

  (一)熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

 ?。ǘ┱莆招姓V訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

  (三)掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

  六、行政訴訟程序

 ?。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理

  (二)掌握行政訴訟第一審程序

 ?。ㄈ┱莆招姓V訟第二審程序

 ?。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序

 ?。ㄎ澹┱莆招姓r償訴訟

  七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

 ?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的執(zhí)行

 ?。ǘ┦煜し窃V行政案件的執(zhí)行

  第十六章、民事訴訟法律制度

  一、民事訴訟法概述

 ?。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法

  (二)掌握民事訴訟法的基本原則

  二、民事訴訟受案范圍和管轄

 ?。ㄒ唬┝私夥ㄔ菏芾砻袷掳讣姆秶?/p>

  (二)掌握民事訴訟管轄的種類

  三、民事訴訟參加人

 ?。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當(dāng)事人的特征

  (二)掌握共同訴訟

 ?。ㄈ┱莆沾砣嗽V訟

 ?。ㄋ模┦煜っ袷鹿嬖V訟

  (五)掌握第三人訴訟

 ?。┱莆赵V訟代理人

  四、民事訴訟證據(jù)和證明

  (一)熟悉民事訴訟證據(jù)的種類

 ?。ǘ┱莆彰袷略V訟證明

  五、民事訴訟程序

  (一)掌握民事訴訟的起訴和受理

 ?。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序

 ?。ㄈ┱莆彰袷略V訟第二審程序

 ?。ㄋ模┱莆彰袷略V訟再審程序

  第十七章、刑事訴訟法律制度

  一、刑事訴訟法概述

  熟悉刑事訴訟法的基本原則

  二、刑事訴訟參與人

  (一)掌握刑事訴訟的當(dāng)事人

 ?。ǘ┦煜て渌V訟參與人

  三、刑事訴訟有關(guān)制度

  (一)了解回避

 ?。ǘ┱莆辙q護(hù)和代理

 ?。ㄈ┱莆諒?qiáng)制措施

  (四)熟悉刑事附帶民事訴訟

  四、證據(jù)

 ?。ㄒ唬┦煜ば淌略V訟證據(jù)

 ?。ǘ┦煜ば淌略V訟證據(jù)的種類

  (三)掌握刑事訴訟證據(jù)的收集與判斷

 ?。ㄋ模┱莆辗欠ㄗC據(jù)及排除

  五、立案、偵查、提起公訴

  (一)掌握立案

 ?。ǘ┱莆諅刹?/p>

 ?。ㄈ┦煜ぬ崞鸸V

  六、刑事訴訟程序

 ?。ㄒ唬┱莆招淌略V訟第一審程序

 ?。ǘ┱莆招淌略V訟第二審程序

  (三)熟悉死刑復(fù)核程序

  (四)熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序

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