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稅務(wù)師“三稅”復(fù)習(xí)建議:有效備考 剩70天也能過!

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:肖冊(cè) 2022/09/06 11:53:45 字體:

距離稅務(wù)師考試還剩70多天,報(bào)考了“三稅”的同學(xué)們有沒有好好復(fù)習(xí)呀?時(shí)間有限,所以要抓住重點(diǎn),先?!按箢^”。

逢考必過

“三稅”簡(jiǎn)介

稅務(wù)師考試以“稅”為主,五個(gè)考試科目中,直接與稅法相關(guān)的有三科——《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》,被廣大考生親切的稱為“三稅”。

稅一:稅法基本原理與9稅2附加,其中增值稅占一半篇幅,消費(fèi)稅、土地增值稅等也很重要;

稅二:國(guó)際稅收與9稅,其中企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是重點(diǎn)內(nèi)容;

實(shí)務(wù):涉稅服務(wù)程序方法、納稅申報(bào)、涉稅會(huì)計(jì)核算、涉稅鑒證與審查、稅務(wù)咨詢等等,是一個(gè)實(shí)用性科目,基于稅一稅二所學(xué)18個(gè)稅種的基礎(chǔ)知識(shí)展開的實(shí)務(wù)性應(yīng)用學(xué)科。

“三稅”題型題量

題型題量(近年預(yù)估)稅務(wù)師考試題型與原注冊(cè)稅務(wù)師考試題型基本一致,各科滿分140分,及格84分。

《稅法(一)》、《稅法(二)》題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題(40×1.5=60)、多項(xiàng)選擇題(20×2=40)、計(jì)算題(2×4×2=16)與綜合分析題(2×6×2=24);

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題(20×1.5=30)、多項(xiàng)選擇題(10×2=20)、簡(jiǎn)答題(5×8=40)、綜合分析題(2×25=50)。

注:簡(jiǎn)答題、綜合題為主觀題,應(yīng)考人員需要在計(jì)算機(jī)上輸入文字。

“三稅”各章節(jié)難度

稅一近7年各章節(jié)分值分布情況表

章節(jié) 平均分值 層級(jí)
第二章 增值稅58.88第一
第三章 消費(fèi)稅17.50第二
第五章 土地增值稅16.75
第六章 資源稅10.25
第七章 車輛購(gòu)置稅7.88第三
第八章 環(huán)境保護(hù)稅5.63
第一章 稅法基本原理4.38
第十章 關(guān)稅4.25
第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加2.38
第九章 煙葉稅1.75

稅二近5年各章節(jié)分值分布情況表

章節(jié) 平均分值 層級(jí)
第一章 企業(yè)所得稅47.88第一
第二章 個(gè)人所得稅35.75
第三章 國(guó)際稅收10.5第二
第四章 印花稅7.38
第五章 房產(chǎn)稅7.75
第六章 車船稅4.25第三
第七章 契稅5.25
第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅5.75
第九章 耕地占用稅4.38
第十章 船舶噸稅2.63

實(shí)務(wù)近7年各章節(jié)分值分布情況表

章節(jié) 平均分值 層級(jí)
第三章 涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法81.8第一
第二章 稅收征收管理22.6第二
第四章 涉稅會(huì)計(jì)核算7.7
第五章 納稅申報(bào)代理服務(wù)7
第九章 其他涉稅事項(xiàng)代理服務(wù)6.6
第一章 導(dǎo)論2.7第三
第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)1
第八章 其他稅務(wù)事項(xiàng)代理服務(wù)0.6
第七章 稅務(wù)咨詢服務(wù)0.4

注:上述內(nèi)容僅供參考。實(shí)務(wù)第四章和第五章雖然每年考查的分?jǐn)?shù)不是很高,但是第四章和第五章非常重要,尤其是第五章,一定會(huì)和第三章結(jié)合考查。

"三稅"同時(shí)備考怎么學(xué)&安排時(shí)間

1.要注意重點(diǎn)突出

《稅法一》的主要稅種是:增值稅、消費(fèi)稅、土地增值稅、資源稅

《稅法二》的主要稅種是:企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》的重點(diǎn)稅種同上,必然會(huì)落到增值稅和企業(yè)所得稅身上。同時(shí),伴隨著“金稅四期”和增值稅電子專用發(fā)票的到來,國(guó)家對(duì)發(fā)票的管控更加規(guī)范和嚴(yán)格,使得稅收征收管理也成為考查的熱點(diǎn),虛開發(fā)票、代開發(fā)票及相關(guān)處罰,等也成為考試熱點(diǎn)。

強(qiáng)調(diào):要有主次!

2.要注意時(shí)間順序

《稅法一》《稅法二》以講解18個(gè)稅種的理論基礎(chǔ)為主,貫穿現(xiàn)行稅法的各項(xiàng)條款,在每一稅種中,圍繞納稅人(誰(shuí)交稅)、計(jì)稅依據(jù)(拿什么算)、稅率(乘以多少)、稅收優(yōu)惠(給誰(shuí)減免,減免力度)、應(yīng)納稅額的計(jì)算(算算要交多少吧)、征收管理(多少時(shí)間一交,去哪兒交)等各個(gè)要素展開討論。

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》主要圍繞稅務(wù)師的工作展開,各稅種的申報(bào)代理就是基于18個(gè)稅種基礎(chǔ)內(nèi)容熟悉掌握后才可熟練應(yīng)用的。

強(qiáng)調(diào):先《稅法一》、《稅法二》并行完主要章節(jié)后再開始學(xué)習(xí)《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》。

3.要學(xué)會(huì)知識(shí)的遷移

“三稅”共同組成了稅務(wù)師稅法內(nèi)容,三者之間內(nèi)在聯(lián)系很多,不可分割,在學(xué)習(xí)中要關(guān)注各科知識(shí)之間的關(guān)聯(lián)。

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考查的大多都是前兩個(gè)的知識(shí)點(diǎn),所以在復(fù)習(xí)時(shí)候可借用《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》每天練習(xí)一個(gè)知識(shí)板塊,再結(jié)合《稅法一》和《稅法二》的內(nèi)容去針對(duì)性的學(xué)習(xí),事半功倍效果顯著,效率大大提升。

強(qiáng)調(diào):不要孤立的學(xué)習(xí)三稅中的單一學(xué)科(“二戰(zhàn)”落單的除外)。

聲明:因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,網(wǎng)校提供的稅務(wù)師考試信息僅供參考,轉(zhuǎn)載請(qǐng)標(biāo)明來源正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校。

“三稅”一起學(xué),主要是考慮到稅法兩科與涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)的聯(lián)系,且稅法兩科能為學(xué)習(xí)涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)打基礎(chǔ),相比來說涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)難度較高,所以備考時(shí)要優(yōu)先保證稅法一和稅法二通過。

盡管“三稅”有知識(shí)細(xì)、范圍廣、考核寬、計(jì)算多、易混淆等特點(diǎn),但是不要慌,一定要自己先穩(wěn)住,抓住重點(diǎn)內(nèi)容,一點(diǎn)點(diǎn)拿下知識(shí)。找到適合自己的備考方法,兩個(gè)月復(fù)習(xí)“三稅”不是奢望,就看大家愿不愿意努力了!

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