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2021稅務(wù)師《稅法一》延考涉及到這些知識點!你復(fù)習(xí)到了沒?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:肖冊 2022/01/10 14:21:43 字體:
稅法一稅法二財會法律實務(wù)

2021稅務(wù)師第二批次考試結(jié)束啦!《稅法一》延考所涉及的相關(guān)知識點也新鮮出爐,來看看你當(dāng)時復(fù)習(xí)到了沒!

單選題
第二章 增值稅
●增值稅報繳稅款期限的規(guī)定   
銷項稅額的計算
不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額
特定免稅項目(金融服務(wù)特定免稅項目)
計算可抵減加計抵減額(生活服務(wù)企業(yè))
二手車經(jīng)銷商銷售收購的二手車
以舊換新方式銷售貨物(金銀首飾)銷項稅額的計算
平銷返利、銷售退回等增值稅的處理
轉(zhuǎn)讓購入的不動產(chǎn)預(yù)繳增值稅的計算
不動產(chǎn)抵債應(yīng)納增值稅的計算
增量留抵退稅政策
第三章 消費稅
已納消費稅的扣除的范圍    
第五章 土地增值稅
土地增值稅扣除項目
第七章 車輛購置稅
二手車經(jīng)銷商收購二手車及銷售二手車的車輛購置稅的規(guī)定     
第八章 環(huán)境保護(hù)稅
環(huán)境保護(hù)稅應(yīng)納稅額的計算   
第九章 煙葉稅
煙葉稅的基本規(guī)定(納稅地點、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限、繳庫期限)   
第十章 關(guān)稅
進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價格    
多選題
第一章 稅法基本原理
稅務(wù)規(guī)范性文件的特征   
第二章 增值稅
增值稅的發(fā)票種類
資管產(chǎn)品增值稅征收管理
一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),差額計稅允許扣除的項目
先進(jìn)制造企業(yè)一般納稅人申請退還增量留抵稅額的條件
一般納稅人簡易計稅方法(一般納稅人銷售的服務(wù),可以選擇簡易計稅方法的有哪些)
第三章 消費稅
消費稅應(yīng)納稅額的計算(汽缸容量為3.6升的小汽車)
消費稅征(免、退)稅的特殊規(guī)定(金銀首飾零售環(huán)節(jié)、卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)、超豪華小汽車零售環(huán)節(jié)征收消費稅的規(guī)定;購進(jìn)大包裝電池改成小包裝電池銷售消費稅的規(guī)定)
第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加及地方教育附加
教育費附加的減免稅
第五章 土地增值稅
土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第七章 車輛購置稅
債務(wù)重組取得小汽車應(yīng)納車輛購置稅的計算
車輛購置稅的征收管理、稅收優(yōu)惠
第八章 環(huán)境保護(hù)稅
環(huán)境保護(hù)稅不征稅項目
第九章 煙葉稅
煙葉稅的基本規(guī)定(計稅依據(jù)、納稅地點、納稅人、煙葉稅作為一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額的計算基數(shù))
計算題
第二章 增值稅
1.進(jìn)項稅額的計算(購進(jìn)貨物、運費,取得增值稅專用發(fā)票); 

2.非正常損失免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的計算; 
3.簡易計稅方法下轉(zhuǎn)讓購入的不動產(chǎn)應(yīng)納稅額的計算; 

4.增值稅應(yīng)納稅額的計算。

第六章 資源稅
1.資源稅從價定率征收應(yīng)納稅額的計算; 

2.應(yīng)稅產(chǎn)品自用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的,不繳納資源稅; 
3.以外購原礦與自采原礦混合為原礦銷售資源稅的計算; 

4.以應(yīng)稅產(chǎn)品抵債資源稅的計算。

綜合分析題
第二章 增值稅
1.準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額的計算 

2.一般計稅方法增值稅應(yīng)納稅額的計算 
3.科普門票,免征增值稅 
4.銷售折讓 
5.家電供應(yīng)商平銷返利收入 

6.購進(jìn)貨物用于目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈

第五章 土地增值稅
1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)的商品房和出租商品房應(yīng)繳納的增值稅的計算; 

2.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金的計算 
3.取得土地使用權(quán)所支付的金額和房地產(chǎn)開發(fā)成本的計算 
4.房地產(chǎn)開發(fā)費用的計算 

5.土地增值稅應(yīng)納稅額的計算

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