24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶(hù)掃碼下載
立享專(zhuān)屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋(píng)果版本:8.7.50

開(kāi)發(fā)者：北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限：查看權(quán)限>

APP隱私政策：查看政策>

HD版本上線(xiàn)：點(diǎn)擊下載>

稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》習(xí)題+知識(shí)點(diǎn)講解：增值稅視同銷(xiāo)售行為

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：春分 2022/03/28 10:56:10　字體：大 小
稅一 稅二 財(cái)會(huì) 法律 實(shí)務(wù)

●●●

增值稅視同銷(xiāo)售行為 增值稅稅率
增值稅銷(xiāo)售額的確定 不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減 不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)的納稅審核
消費(fèi)稅征稅范圍 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額計(jì)算
消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié) 抵扣已納消費(fèi)稅的審核

備考稅務(wù)師，大多考生都會(huì)遇到“一聽(tīng)就會(huì)，做題就廢”的問(wèn)題，尤其是初學(xué)者。那么如何把知識(shí)點(diǎn)容入到題目中，并且游刃有余、手到擒來(lái)呢？且聽(tīng)肖晴初老師分解~

【典型例題】

“根據(jù)增值稅以及企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列行為既屬于增值稅視同銷(xiāo)售，又屬于企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入的有（?。?。

A.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于投資

B.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于分配股利

C.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利

D.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公樓在建工程

E.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品在總機(jī)構(gòu)及省外分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移并用于銷(xiāo)售

【正確答案】ABC

【答案解析】“將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公樓在建工程”既不屬于增值稅視同銷(xiāo)售也不屬于企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售的情形，“將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品在總機(jī)構(gòu)及省外分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移并用于銷(xiāo)售”屬于增值稅視同銷(xiāo)售但不屬于企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售的情形。“

【視頻講解】

視頻來(lái)自稅務(wù)師高效實(shí)驗(yàn)班

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.8riaszlp.cn All Rights Reserved.　北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959　京ICP備20012371號(hào)-7　出版物經(jīng)營(yíng)許可證　京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)