稅務師稅法：考完注會考稅務師 哪些不用學

第一章 稅法總論

第一章 稅法基本原理（稅法Ⅰ）

稅法的效力與解釋
稅法的作用
稅收程序法（部分為注會稅法第十三章稅收征管法的內(nèi)容）
稅收司法
稅法的建立與發(fā)展

核心內(nèi)容重合。學習稅法Ⅰ時，重點關注稅法教材沒有介紹的差異部分。
另外，稅法原則中，部分原則的表述方法有差異，這部分是考試的重點，需要引起注意。

第二章 增值稅法

第二章 增值稅（稅法Ⅰ）

增值稅概述
特定企業(yè)（或）交易行為的增值稅政策（成品油、電力產(chǎn)品、核電行業(yè)、油氣田企業(yè)、黃金交易、鉑金交易、貨物期貨與鉆石交易）等

核心內(nèi)容重合。學習稅法Ⅰ時，注意增值稅稅率的調(diào)整，稅務師教材給出了2018年5月1日之后的新稅率（16%和10%），注意根據(jù)業(yè)務發(fā)生時間，準確選擇正確的稅率。
另外，注意關注法教材沒有介紹的差異部分。

第三章　消費稅法

第三章 消費稅（稅法Ⅰ）

消費稅概述

核心內(nèi)容重合。學習注會內(nèi)容的基礎上，簡單了解第九節(jié)、第十節(jié)進出口應稅消費品的稅收政策及管理

第四章　企業(yè)所得稅法

第一章 企業(yè)所得稅（稅法Ⅱ）

導論
企業(yè)所得稅概述
房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理
特別納稅調(diào)整和境外所得抵扣稅額的計算（部分為注會稅法第十二章國際稅收的內(nèi)容）
企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法
納稅申報表填寫方法

核心內(nèi)容重合。以注會內(nèi)容為基礎，學習二者差異之處。其中，較為重要的內(nèi)容是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理、企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法。
同時，特別納稅調(diào)整和境外所得抵扣稅額的計算屬于注會國際稅收的內(nèi)容。要注意企業(yè)所得稅和國際稅收的結合

第五章 個人所得稅法

第二章 個人所得稅（稅法Ⅱ）

個人所得稅概述
對高收入者的征收管理
醫(yī)療機構個人所得稅征收管理等

核心內(nèi)容重合。注意稅法Ⅱ中對特殊人群收入的征收管理，其他內(nèi)容按稅法學習掌握即可

第六章 城市維護建設稅法和煙葉稅法

第四章 附加稅與煙葉稅（稅法Ⅰ）

核心內(nèi)容重合。內(nèi)容較為簡單，稅法Ⅰ無需單獨學習。

第七章 關稅法和船舶噸稅法

第八章 關稅（稅法Ⅰ）
第十章 船舶噸稅（稅法Ⅱ）

關稅概述
加工貿(mào)易內(nèi)銷貨物的完稅價格
特殊進口貨物的完稅價格
海關企業(yè)分類管理
船舶噸稅概述

核心內(nèi)容重合。重點學習稅法Ⅰ中關稅完稅價格中的特殊規(guī)定，這部分內(nèi)容是考試重點。稅法Ⅰ講解更加詳細，要重點掌握。

第八章 資源稅法和環(huán)境保護稅法

第五章 資源稅（稅法Ⅰ）
第九章 環(huán)境保護稅（稅法Ⅰ）

資源稅概述
環(huán)境保護稅概述

核心內(nèi)容重合。關注稅法Ⅰ資源稅計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠中的一些細節(jié)內(nèi)容。
環(huán)境保護稅按注會稅法的內(nèi)容掌握即可。

第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅（稅法Ⅱ）
第九章 耕地占用稅（稅法Ⅱ）

城鎮(zhèn)土地使用稅概述
城鎮(zhèn)土地使用稅減免稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定
耕地占用稅概述

核心內(nèi)容重合。關注稅法Ⅱ中兩個稅種稅收優(yōu)惠的細節(jié)內(nèi)容即可。

第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

第七章 土地增值稅（稅法Ⅰ）
第五章 房產(chǎn)稅（稅法Ⅱ）
第七章 契稅（稅法Ⅱ）

土地增值稅概述
房產(chǎn)稅概述
契稅概述

核心內(nèi)容重合。注意稅法Ⅰ中，土地增值稅征收管理的細節(jié)規(guī)定。
稅法Ⅱ中關注房產(chǎn)稅和契稅稅收優(yōu)惠的細節(jié)內(nèi)容即可?！?/p>

第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

第六章 車輛購置稅（稅法Ⅰ）
第四章 印花稅（稅法Ⅱ）
第六章 車船稅（稅法Ⅱ）

車輛購置稅概述
印花稅概述
印花稅票
印花稅的管理
車船稅概述
車船稅代收代繳

核心內(nèi)容重合。重點關注稅法Ⅱ中印花稅稅收優(yōu)惠、印花稅稅票、印花稅管理和車船稅代收代繳的相關內(nèi)容。

第十二章 國際稅收

第三章 國際稅收（稅法Ⅱ）

國際稅收概述

核心內(nèi)容重合。稅法Ⅱ中國際稅收內(nèi)容少于注會稅法，部分內(nèi)容編寫如企業(yè)所得稅中。

第十三章 稅收征收管理法

涉稅服務實務第二章 稅務管理概述

第十四章 稅務行政法制

涉稅服務相關法律中行政法部分