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工作回顧二:注冊管理
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寓管理于服務行業(yè)注冊管理工作扎實推進
注冊和會員管理服務,是注冊會計師行業(yè)工作的基礎環(huán)節(jié)。2011年以來,中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱中注協(xié))和各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會(以下簡稱地方注協(xié))依據(jù)法律法規(guī)和章程要求,嚴把行業(yè)“入門關”,健全“退出”機制,便捷服務流程,持續(xù)開展會計師事務所綜合評價,開展資深會員和榮譽會員評聘工作,促進行業(yè)做強做大和品牌建設。截至2015年年底,中注協(xié)個人會員總數(shù)超過21萬人。其中,注冊會計師101376人,非執(zhí)業(yè)會員113715人,資深會員1442人。全國會計師事務所8374家(含分所1001家),其中年業(yè)務收入超過億元的48家,超過10億元的12家。
一、實現(xiàn)工作流程規(guī)范化便捷化,會員發(fā)展實現(xiàn)新突破
注冊會計師是行業(yè)的核心資源,會員是注協(xié)的主體力量,注冊和會員發(fā)展工作是行業(yè)管理服務的基礎環(huán)節(jié)。五年來,各級注協(xié)不斷完善工作機制,改進工作方式,簡化工作流程,吸引會員、發(fā)展會員工作取得積極進展。
——嚴格把關,確保入會標準不降低。注冊會計師和會員具有很高的專業(yè)“含金量”和社會認可度,保持這一專業(yè)品牌優(yōu)勢,需要在入口環(huán)節(jié)嚴格把關。各級注協(xié)依照《注冊會計師注冊辦法》,規(guī)范工作流程,以行業(yè)管理信息系統(tǒng)為技術保障,對入會申請嚴格審核,保證注冊和會員發(fā)展質(zhì)量。
——整合力量,抓住工作重要窗口期。中注協(xié)、地方注協(xié)利用注冊會計師全國統(tǒng)一考試全科合格證發(fā)放窗口期,統(tǒng)一部署,上下聯(lián)動,利用公開媒體、注協(xié)網(wǎng)站、手機短信、資料派送等多種方式和渠道加大行業(yè)宣傳力度,注冊部門、考試部門聯(lián)合現(xiàn)場辦公,積極引導注冊會計師全國統(tǒng)一考試全科通過人員辦理登記入會,入會比例顯著提升。
——簡化流程,打通入會手續(xù)“最后一公里”。地方注協(xié)在保證質(zhì)量的前提下,簡化工作程序,提前告知申請人入會工作流程和注意事項,提供資料信息在線填寫平臺,提供工作現(xiàn)場“一站式”服務,方便了考試合格人員便捷、快速辦理入會手續(xù)。
五年來,個人會員累計增加49826人,新批注冊會計師25095人,有力補充了行業(yè)專業(yè)人才隊伍。
二、管理服務并重,凈化、提升注冊會計師和會員資質(zhì)
做好會員服務和管理是各級注協(xié)的基本職能,也是注協(xié)做好行業(yè)工作的重要責任和基本要求。各級注協(xié)以《注冊會計師法》為根本遵循,以提高注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員專業(yè)化、職業(yè)化水平為目標,以《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《注冊會計師轉(zhuǎn)所管理辦法》等制度為依據(jù),同步做好會員服務和管理日常工作。
——多渠道提供服務,提高會員的職業(yè)歸屬感。各級注協(xié)不斷加大會員繼續(xù)教育工作力度,拓寬培訓平臺,豐富培訓內(nèi)容。組織開展會員活動,提供會員交流平臺,向會員免費提供行業(yè)專業(yè)刊物、研究成果以及電子雜志。完善會員登記信息,建立對口聯(lián)絡制度,為會員轉(zhuǎn)所(轉(zhuǎn)會)和年檢提供便捷服務。
——開展任職資格檢查,凈化注冊會計師執(zhí)業(yè)隊伍。注協(xié)依法定期對注冊會計師進行任職資格檢查,做到每年有重點、有措施、有督促、有實效。近年來,重點關注了注冊會計師專職執(zhí)業(yè)情況、新設和被投訴舉報會計師事務所實地檢查情況、社會保險繳納情況,重點檢查了注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務工作底稿等信息,強化社會監(jiān)督,依法依規(guī)處理不合格注冊會計師。五年來,全國共清理(不予通過)不合格注冊會計師10996人,五年間全國注冊會計師年檢通過率分別為96.36%、96.20%、94.20%、93.74%、96.40%。嚴格的注冊管理,有效凈化了行業(yè)隊伍,確保了注冊會計師行業(yè)整體勝任能力的有效保持和持續(xù)提升。
——落實新設會計師事務所的合伙人(股東)資質(zhì)評價制度。2011年12月22日,中注協(xié)依據(jù)《注冊會計師法》和《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》(財政部令第24號),制發(fā)《關于規(guī)范為擬設立會計師事務所合伙人(股東)出具證明工作的指導意見》。各地方注協(xié)將出具證明工作與注冊會計師任職資格檢查和執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作結合起來,對現(xiàn)有合伙人(股東)的執(zhí)業(yè)情況進行定期檢查,對當年新設立會計師事務所的合伙人(股東)的執(zhí)業(yè)情況全部進行實地檢查,推動了會計師事務所治理結構的完善,提高了會計師事務所的管理水平。2012—2014年期間,各地注協(xié)累計出具合伙人(股東)證明約6000份。
三、打造行業(yè)信息發(fā)布公共平臺,助推會員品牌價值提升
良好信譽是注冊會計師、會計師事務所的生命線。在公眾中是否具有專業(yè)認可度、品牌價值與形象,是會計師事務所競爭力的重要體現(xiàn)。各級注協(xié)充分發(fā)揮行業(yè)組織的信息優(yōu)勢,為行業(yè)宣傳、會員推介打造公共平臺,積極提供公共服務。
——開展綜合評價,推動會計師事務所全面科學發(fā)展。2010年,中國注冊會計師行業(yè)黨委和中注協(xié)啟動了行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)機制建設工作。這項活動以會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價工作為抓手,以實現(xiàn)行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)活動自覺行動為方向,以推動會計師事務所和從業(yè)人員自我提升為目標,組織開展會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價工作,形成了“指標導引、自動比動”的創(chuàng)先爭優(yōu)活動機制。之后,在廣泛征求意見的基礎上,中注協(xié)不斷完善和改進綜合評價指標體系,兼顧數(shù)量指標和質(zhì)量指標、發(fā)展指標和管理指標、業(yè)務指標和黨建指標,著力體現(xiàn)評價的綜合性、可行性,簡化評價信息填報流程。通過公開評價結果,引導會計師事務所和從業(yè)人員明確發(fā)展目標和努力方向,行業(yè)呈現(xiàn)創(chuàng)先爭優(yōu)、比學趕超的良好勢頭,為行業(yè)實現(xiàn)科學發(fā)展奠定機制基礎。
——發(fā)布排名信息,加大向公眾推介的力度。2003年,中注協(xié)建立會計師事務所前百家信息發(fā)布制度。過去五年,在開展綜合評價工作的基礎上,結合行業(yè)實際和各方意見,先后兩次對排名辦法進行重大改進,進一步明確了會計師事務所綜合評價工作的基本要求,平衡了業(yè)務收入指標與綜合評價其他指標之間的分值比重,有效避免了得分數(shù)據(jù)偏態(tài)、級差過大以及收入指標起壓倒性作用等問題,使得會計師事務所前百家排名的權威性得到社會各界的高度關注,行業(yè)聲譽和社會影響力持續(xù)增強。13年來,事務所綜合評價制度及前百家信息的變革和發(fā)展,揭示了行業(yè)建設與發(fā)展的可喜變化,行業(yè)的規(guī)模與實力穩(wěn)步提升,行業(yè)的市場集中度不斷提高,事務所做強做大的效應充分顯現(xiàn),行業(yè)服務國家建設的能力全面增強。中注協(xié)發(fā)布的會計師事務所前百家信息,已經(jīng)成為實施行業(yè)管理的有效抓手和工作品牌,成為行業(yè)向公眾推介的重要平臺。在此基礎上,地方注協(xié)也在本地區(qū)綜合評價工作中,探索建立事務所分級分類制度,引導事務所實現(xiàn)差異化、特色化發(fā)展,充分發(fā)揮會計師事務所綜合評價排名對市場選擇的積極引導作用。
——開展資深會員評選,提高注冊會計師品牌“附加值”。評定資深會員是各會計師職業(yè)組織的普遍做法,是會員專業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)能力、專業(yè)貢獻的重要標志。中注協(xié)于2008年發(fā)布《中國注冊會計師協(xié)會資深會員評定辦法》,并于2010年和2015年先后兩次評定1442名資深會員。資深會員評定工作,體現(xiàn)了對當選會員專業(yè)品質(zhì)的認可和為行業(yè)發(fā)展建設所作貢獻的肯定,弘揚了行業(yè)講誠信、講素質(zhì)、講貢獻的風氣,進一步推進了行業(yè)誠信建設,增強了行業(yè)影響力。截至2015年12月31日,中注協(xié)資深會員共計1442名,另有對行業(yè)工作作出貢獻的7位同志被授予名譽會員稱號。
下一步,中注協(xié)將進一步完善《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《注冊會計師轉(zhuǎn)所管理辦法》等注冊管理相關制度,發(fā)揮行業(yè)管理信息系統(tǒng)在注冊管理和會員服務中的重要作用,加強會計師事務所和注冊會計師執(zhí)業(yè)資格和執(zhí)業(yè)活動的信息采集和監(jiān)控,持續(xù)完善會計師事務所綜合評價前百家信息指標體系,增強行業(yè)注冊管理的透明度和便捷會員服務,促進實現(xiàn)注冊會計師行業(yè)職業(yè)化建設的目標。
來源中國注冊會計師協(xié)會
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