新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2014中級會計師考試《經(jīng)濟法》基礎學習：禁止的交易行為
2014年中級會計職稱備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年中級會計職稱考試的學員掌握基礎知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了中級會計職稱考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
禁止的交易行為
1.內(nèi)幕交易行為
（1）行為的界定
內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。
【注意】三種情形：（1）自行買賣；（2）泄露信息；（3）建議他人買賣。
（2）內(nèi)幕信息知情人
①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
②持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
④由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員；
⑤中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；
⑥保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員
（3）內(nèi)幕信息
①臨時報告的重大事件；
【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息；內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。
②上市公司分配股利或者增資的計劃；
【注意】減資屬于重大事件、內(nèi)幕信息；增資屬于內(nèi)幕信息，不屬于重大事件。
③上市公司股權結構的重大變化；
④公司債務擔保的重大變更；
⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；
⑥上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；
⑦上市公司的收購方案
2.操縱證券市場（影響證券市場價格或交易量）
（1）單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量；
（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；
（3）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
3.欺詐客戶
（1）違背客戶的委托為其買賣證券；
（2）不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件；
（3）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；
（4）未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；
（5）為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；
（6）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息
推薦閱讀
相關資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號