中級會計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》表格學(xué)習(xí)：資金集中管理模式

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校論壇編輯： 2013/08/05 14:12:26　字體：大小

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為了方便備戰(zhàn)2013中級會計(jì)師考試的學(xué)員，正保會計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了中級會計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》科目里的重要知識點(diǎn)，希望對廣大考生有幫助。

統(tǒng)收統(tǒng)支模式	在該模式下，一切現(xiàn)金收支都通過集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中。優(yōu)點(diǎn)：有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本缺點(diǎn)：不利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，影響成員企業(yè)經(jīng)營的靈活性，以致降低整個(gè)集團(tuán)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率
撥付備用金模式	集團(tuán)按照一定的期限銅箔給所有分支機(jī)構(gòu)或子企業(yè)備其使用一定數(shù)額的現(xiàn)金。各分支機(jī)構(gòu)或子企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金支出后，持有關(guān)憑證到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷以補(bǔ)足備用金。適用于經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)
結(jié)算中心模式	根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，為企業(yè)成員辦理資金融通和結(jié)算，以降低企業(yè)成本，提高資金使用效率的服務(wù)機(jī)構(gòu)，由于其企業(yè)監(jiān)控貨幣資金的流向
內(nèi)部銀行模式	將社會銀行的基本職能與管理方式引人企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。通過吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，效益。內(nèi)部銀行模式三大職能：結(jié)算職能，融資信貸，監(jiān)督控制職能。內(nèi)部銀行模式一般適用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位
財(cái)務(wù)公司模式	經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。它一般是集團(tuán)公司發(fā)展到一定水平后，需要經(jīng)過人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立的