中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點：保險合同

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【知識點】：保險合同

（一）保險合同的特征

根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，保險合同是指投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。其特征主要表現(xiàn)為：

1.保險合同是雙務(wù)有償合同。

保險合同的當(dāng)事人按照合同的約定互相負(fù)有義務(wù)，保險人在合同約定的保險事故發(fā)生時或者在保險期限屆滿時，向投保人（或被保險人、或受益人）支付賠償金或保險金；投保人按照合同約定向保險人繳納保險費，并以此為代價將一定范圍內(nèi)的危險轉(zhuǎn)移給保險人。

2.保險合同是射幸合同。

射幸合同，即為碰運氣的機會性合同。在保險合同中，投保人繳納保險費的義務(wù)是確定的，而合同約定的保險事故是否發(fā)生是不確定的，即保險人是否承擔(dān)保險責(zé)任是機會性的，具有偶然性。

3.保險合同是諾成合同。

投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。

4.保險合同是格式合同或附和合同。

保險合同的內(nèi)容或主要條款或保險單一般是由是保險人一方根據(jù)相關(guān)規(guī)定擬訂和提供的，投保人在投保時，通常只能決定是否接受保險人制定的保險條款，一般沒有擬定、磋商或更改保險合同條款的自由。我國《保險法》規(guī)定了對格式條款的制約機制。

（1）訂立保險合同，采用保險人提供的格式條款的，保險人向投保人提供的投保單應(yīng)當(dāng)附格式條款，保險人應(yīng)當(dāng)向投保人說明合同的內(nèi)容。對保險合同中免除保險人責(zé)任的條款，未作提示或者明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。

（2）釆用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的下列條款無效：①免除保險人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人、被保險人責(zé)任的；②排除投保人、被保險人或者受益人依法享有的權(quán)利的。

（3）采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或仲裁機構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險人和受益人的解釋。

5.保險合同是最大誠信合同。

（二）保險合同的分類

1.根據(jù)保險合同中的保險價值是否先予確定為標(biāo)準(zhǔn)，可將保險合同分為定值保險合同與不定值保險合同。

（1）定值保險合同是指投保人和保險人約定保險標(biāo)的的保險價值并在合同中載明的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以約定的保險價值為賠償計算標(biāo)準(zhǔn)的保險合同。

（2）不定值保險合同是指投保人和保險人未約定保險標(biāo)的的保險價值，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以保險事故發(fā)生時保險標(biāo)的的實際價值為賠償計算標(biāo)準(zhǔn)的保險合同。

由于人身保險不存在保險價值問題，這種分類只適用于財產(chǎn)保險合同。

2.根據(jù)保險價值與保險金額的關(guān)系，可將保險合同分為足額保險合同、不足額保險合同和超額保險合同。

（1）足額保險合同是指保險金額等于保險價值的保險合同，即以保險標(biāo)的的全部價值投保所簽訂的保險合同。如果保險標(biāo)的遭受全部損失，保險人即按保險金額賠償；如為部分損失，則按實際損失賠償。

（2）不足額保險合同，又稱低額保險，是指保險金額小于保險價值的保險合同，即以保險標(biāo)的的部分投保。這意味著保險財產(chǎn)的實際價值與保險金額的差額部分，由被保險人自行承擔(dān)。根據(jù)我國《保險法》規(guī)定，保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。

（3）超額保險合同是指保險金額高于保險價值的保險合同，即超額保險。根據(jù)我國《保險法》規(guī)定，保險金額不得超過保險價值。超過保險價值的，超過部分無效，保險人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險費。

（三）保險合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

1.保險合同的當(dāng)事人。

保險合同的當(dāng)事人是指投保人和保險人，即訂立保險合同的雙方當(dāng)事人。保險人是指與投保人訂立保險合同，并按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的保險公司。投保人可以是自然人，也可以是法人。其應(yīng)具備的條件是：

（1）具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力。

（2）對保險標(biāo)的具有保險利益。

2.保險合同的關(guān)系人。

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