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知識(shí)點(diǎn):籌資的分類
1.股權(quán)籌資、債務(wù)籌資、衍生工具籌資——取得資金的權(quán)益特性不同
類型 | 方式 | 特征 |
股權(quán)籌資 | 吸收直接投資、發(fā)行股票、內(nèi)部積累(留存收益)等 | 形成所有者權(quán)益,永久性資本;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、資本成本高 |
債務(wù)籌資 | 金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券、融資租賃等 | 形成負(fù)債,到期還本付息,債權(quán)人對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān)責(zé)任;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、資本成本低 |
衍生工具籌資 | 可轉(zhuǎn)換債券、認(rèn)股權(quán)證等 | 兼具股權(quán)與債務(wù)特性 |
2.直接籌資、間接籌資——是否借助金融機(jī)構(gòu)為媒介獲取社會(huì)資金
【提示】以發(fā)行證券(股票、債券等)的方式籌資,無(wú)論是直接發(fā)行,還是委托證券經(jīng)營(yíng)中介機(jī)構(gòu)間接發(fā)行,均屬于直接籌資(即投資者通過(guò)購(gòu)買證券將資金使用權(quán)直接讓渡給發(fā)行證券的公司)。
類型 | 方式 | 特征 |
直接籌資 | 吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券等 | 可以籌集股權(quán)資金或債務(wù)資金; 手續(xù)復(fù)雜、籌資費(fèi)用高; 籌資領(lǐng)域廣闊,有利于提高企業(yè)知名度和資信度 |
間接籌資 | 銀行借款、融資租賃等 | 主要形成債務(wù)資金; 手續(xù)簡(jiǎn)便,籌資效率高,籌資費(fèi)用較低; 容易受金融政策的制約和影響 |
3.內(nèi)部籌資、外部籌資——資金的來(lái)源范圍不同
類型 | 方式 | 特征 |
內(nèi)部籌資 | 通過(guò)利潤(rùn)留存而形成,即利用留存收益(內(nèi)部權(quán)益籌資) | 籌資額取決于企業(yè)可分配利潤(rùn)的多少和利潤(rùn)分配政策(股利政策);無(wú)籌資費(fèi)用、降低了資本成本 |
外部籌資 | 發(fā)行股票、發(fā)行債券,取得商業(yè)信用、向銀行借款等 | 存在籌資費(fèi)用,提高籌資成本;處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期的企業(yè),內(nèi)部籌資有限,需要廣泛開展外部籌資 |
4.長(zhǎng)期籌資、短期籌資——所籌集資金的使用期限不同
類型 | 方式 | 特征 |
長(zhǎng)期籌資 | 吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、長(zhǎng)期借款、融資租賃等 | 形成長(zhǎng)期負(fù)債或股東權(quán)益,使用期限在1年以上,主要用于形成和更新企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)能力,或擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模,或?yàn)閷?duì)外投資籌集資金 |
短期籌資 | 利用商業(yè)信用、短期借款、(應(yīng)收賬款)保理業(yè)務(wù)等 | 形成流動(dòng)負(fù)債,使用期限在1年以內(nèi),主要用于企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)和資金日常周轉(zhuǎn) |
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