中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點：保險合同的關(guān)系人

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：上好佳 2019/06/25 16:27:19　字體：大小

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2019中級會計職稱考試

保險合同的關(guān)系人（被保險人和受益人）

1. 被保險人

（1）身份

財產(chǎn)保險：自然人和法人均可以為被保險人

人身保險：只能是自然人為被保險人

（2）被保險人的權(quán)利

權(quán)利	具體內(nèi)容
請求權(quán)	對保險金的給付享有獨立的請求權(quán)
同意權(quán)	受益人	（1）人身保險的受益人由“被保險人或投保人指定”。若投保人指定受益人，須經(jīng)被保險人“同意”，否則指定行為無效（2）投保人變更受益人經(jīng)被保險人“同意” 【理解】受益人是誰由被保險人決定
	死亡險	（1）未經(jīng)被保險人“同意”并認可保險金額，保險合同無效【注意】投保人“不得”為無民事行為能力人投保死亡保險，但父母為其未成年子女投保的人身保險“除外” （2）保險單未經(jīng)被保險人書面“同意”，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押
	同意	可采取書面、口頭等形式；可在合同訂立時作出，也可以在合同訂立后追認
	視同同意	（1）被保險人“明知”他人代其簽名同意而“未表示異議”的（2）被保險人“同意”投保人指定的受益人的

2. 受益人

（1）投保人、被保險人可以為受益人。受益人的資格一般沒有限制，自然人、法人均可以為受益人。

【注意1】受益人不要求行為能力。

【注意2】胎兒作為受益人應(yīng)以活著出生為限，已經(jīng)死亡的人不得作為受益人。

（2）被保險人或者投保人可以指定“一人或數(shù)人”為受益人。

①當(dāng)事人對保險合同約定的受益人存在爭議

原保險合同約定	處理意見
約定為“法定”或“法定繼承人”	以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人
約定為身份關(guān)系	投保人、被保險人為同一主體	根據(jù)“事故發(fā)生時”與被保險人的身份關(guān)系確定受益人
	投保人、被保險人為不同主體	根據(jù)“保險合同成立時”與被保險人的身份關(guān)系確定受益人
約定包括姓名和身份關(guān)系	保險事故發(fā)生時，身份關(guān)系發(fā)生變化，認定為未指定受益人

②受益人為數(shù)人的，被保險人或者投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份額的，受益人按照“相等份額”享有受益權(quán)。

（3）喪失受益權(quán)受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，“該受益人”喪失受益權(quán)。

（4）被保險人死亡后保險金作為遺產(chǎn)繼承的情形

①沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；

②受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；

【注意】受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡

在先。

③受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

（5）投保人或者被保險人指定數(shù)人為受益人，部分受益人在保險事故發(fā)生前死亡、放棄受益權(quán)或者依法喪失受益權(quán)的，該受益人應(yīng)得的受益份額按照保險合同的約定處理；保險合同沒有約定或者約定不明的，該受益人應(yīng)得的受益份額按照以下情形分別處理：

具體情形	處理方式
未約定受益順序及受益份額	其他受益人平均享有
未約定受益順序但約定受益份額	其他受益人按比例享有
約定受益順序但未約定受益份額	由同順序的其他受益人平均享有同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人平均享有
約定受益順序及受益份額	同順序的其他受益人按比例享有同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人按比例享有

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