直播課堂

隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和財稅法規(guī)的更新，企業(yè)面臨的財務管理和稅務處理要求越來越高。年終結賬及報表編制是企業(yè)財務管理中的重要環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)的財務數(shù)據(jù)質量和稅務合規(guī)性。
特別是在年末，企業(yè)需要對全年財務數(shù)據(jù)進行總結和分析，確保財務報表的準確性和完整性，許多財務人員在實操過程中面臨諸多挑戰(zhàn)。

連續(xù)3天，2024年12月17、18、19日
共計3節(jié)直播，每日直播時間：19:00—20:30 

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財務人員通用

一、年終結賬財務人員要做哪些工作？

（一）年終結賬相關概念解釋

（二）如何確定結賬日

（三）梳理年終結賬要做的工作

二、年終結賬涉稅事項檢查

（一）檢查會計制度與稅收規(guī)定不一致的事項

（二）檢查涉稅事項的會計處理是否正確

（三）檢查職工薪酬是否細分清楚

（四）檢查有稅前扣除限額的費用是否需要調整

（五）檢查稅前扣除憑證是否合規(guī)

（六）關注暫估入庫及后續(xù)情況

（七）檢查企業(yè)是否滿足當年享受稅收優(yōu)惠政策的條件

（八）檢查當年享受優(yōu)惠政策留存?zhèn)洳橘Y料是否齊全

（九）檢查進項稅額轉出是否正確

（十）檢查大額特殊費用是否真實合理

（十一）關注小型微利企業(yè)優(yōu)惠的臨界點

（十二）清理股東借款

三、年終結賬賬務處理要點

（一）年終結賬賬務處理流程

（二）年終結賬會計分錄大全

四、年終結賬時對財務報表的檢查

（一）財務報表、所得稅申報表、增值稅申報表的關系

（二）資產負債表項目余額變化對納稅的影響

（三）利潤表項目發(fā)生額對納稅的影響

（四）檢查財務指標的變化是否合理