问题已解决
郭老師接 ,下午好[咖啡] 請教你一個問題。實行企業(yè)會計準(zhǔn)則的建筑公司,在某一個月當(dāng)中,按施工進(jìn)度確認(rèn)的收入是1000萬,當(dāng)月未開出發(fā)票,這1000萬是不是在申報增值稅就相當(dāng)于是無票收入一樣的操作呢?
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對的是的,是這么做的。
2024 11/14 15:41
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2024 11/14 15:44
然后如果跨季度開出這1000萬的發(fā)票,賬務(wù)怎么處理呢?申報增值稅、所得稅又怎么操作呢?
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郭老師 
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2024 11/14 15:51
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅跨年了借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
貸應(yīng)收賬款,
借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)
所得稅這個1正數(shù)1負(fù)數(shù)不影響
增值稅。在開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)
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2024 11/14 16:08
不太明白,老師
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郭老師 
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2024 11/14 16:08
你好,第一個是確認(rèn)收入。
第二個是跨年紅沖的。
第三個是開發(fā)票的收入。
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2024 11/14 16:14
按施工進(jìn)度結(jié)算時:
借:合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 1090
貸:主營業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)(銷)90
是這樣嗎?
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郭老師 
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2024 11/14 16:14
之前你做了合同結(jié)算的嗎?借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸合同結(jié)算。如果是的話,可以。
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2024 11/14 16:21
用企業(yè)會計準(zhǔn)則是用合同結(jié)算科目吧?
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郭老師 
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2024 11/14 16:21
新企業(yè)會計準(zhǔn)則合同結(jié)算,老企業(yè)會計準(zhǔn)則工程結(jié)算
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2024 11/14 16:26
不跨年的話,在開發(fā)票時:
借:應(yīng)收賬款/銀行存款/合同負(fù)債 1090
貸:合同結(jié)算-價款結(jié)算 1090
是嗎?
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郭老師 
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2024 11/14 16:27
借合同結(jié)算負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi),負(fù)數(shù)
借合同結(jié)算
貸,主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
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2024 11/14 16:34
先紅沖結(jié)算時確認(rèn)的收入,在按正常開票時做收入是嗎?
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郭老師 
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2024 11/14 16:35
是的,對的,是這么做的。
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2024 11/14 16:44
這樣的話合同結(jié)算科目不是一直都有余額了?
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郭老師 
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2024 11/14 16:48
不會的,沒有余額。你看下一個正數(shù)借方,一個正數(shù)負(fù)數(shù)借方。你當(dāng)時不是只做了一個借銀行存款貸合同結(jié)算的?
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2024 11/14 16:55
我的意思是按你這種方法的話,合同結(jié)算就一直有余額了吧?
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2024 11/14 16:56
按施工進(jìn)度結(jié)算時:
借:合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 1090
貸:主營業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)(銷)90
不跨年的話,在開發(fā)票時:
借:應(yīng)收賬款/銀行存款/合同負(fù)債 1090
貸:合同結(jié)算-價款結(jié)算 1090
用我這種方法是否可以呢?
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2024 11/14 17:39
借,銀行存款,貸,合同結(jié)算。
借,合同結(jié)算。貸,主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
借,合同結(jié)算負(fù)數(shù)。貸,主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù),應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
借,合同結(jié)算。貸,主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。哪里有余額,哪個有余額,哪個科目有余額,多少余額?借方,貸方。
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2024 11/14 17:39
可以啊,沒有問題,就是這么做呀。跨年了也是這么做。
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2024 11/14 17:57
跨年的話這里面的營業(yè)務(wù)收入變成以前年度損益調(diào)整是吧?
FAILED
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2024 11/14 18:07
你好是的,是這么做的。
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