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甲公司2022年3月份發(fā)放2021年度已計提未發(fā)放的年終獎及績效獎300萬元；2022年度計提工資1100萬元（其中預提年終獎200萬元），當年實際發(fā)放工資900萬元，2023年1月發(fā)放2021年預提的年終獎100萬元， 剩余年終獎預計在2023年10月發(fā)放 1） 賬載金額（計入2022年度成本費用的工資）＝多少萬元？ 2） 實際發(fā)生額（2022年“應(yīng)付職工薪酬-工資及獎金” 的借方發(fā)生額）=多少萬元？ 3） 稅收金額（按照稅法規(guī)定當年允許扣除的金額）＝多少萬元？ 4）納稅調(diào)整金額=多少萬元？
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當年計提的獎金只要在次年匯算清繳前正常發(fā)放的話，就不需要調(diào)整
2024 10/08 15:05
嬋老師 
2024 10/08 15:06
所以2022年稅前能允許抵扣的是1100-100=1000萬元，納稅調(diào)整100萬元
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