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我公司有一個員工工資沒從公司發(fā)，但是社保是從公司交的，我計提和繳納社保的時候應該怎么做分錄
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你好，這個分錄還是一樣的，只是公司給他支付的個人部分的社保當作他的工資。
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024 09/25 16:07
宋生老師 
2024 09/25 16:07
另外你這個本身是有風險的，如果長期不發(fā)工資的話，你沒辦法解釋為什么沒有工資。
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