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實(shí)務(wù)
問題已解決
情況一：甲公司賣乙公司貨11.3萬含稅。甲公司5月份開發(fā)票，甲公司6月份付貨，乙公司6月份給甲公司錢。甲公司5、6月份分別怎么記分錄？確認(rèn)收入是5月份還是6月份？ 情況二：甲公司賣乙公司貨11.3萬含稅。甲公司5月份開發(fā)票，乙公司5月份給甲公司錢，甲公司6月份付貨。甲公司5、6月份怎么記分錄？確認(rèn)收入是5月份還是6月份？
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你好，同學(xué)，
情況1，5月份處理，
借：應(yīng)收賬款1.3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.3
6月份
借：應(yīng)收賬款10
貸：主營業(yè)務(wù)收入10
借：銀行存款11.3
貸：應(yīng)收賬款11.3
收入確認(rèn)在6月份
2024 06/01 11:38
小敏敏老師 
2024 06/01 11:41
情況2，5月份
借：應(yīng)收賬款1.3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1.3
借：銀行存款11.3
貸：應(yīng)收賬款11.3
6月份處理
借：應(yīng)收賬款10
貸：主營業(yè)務(wù)收入10
6月份確認(rèn)收入
m93379088 
2024 06/01 12:04
老師麻煩您看一下唄，我說的對(duì)嗎？
小敏敏老師
2024 06/01 13:56
同學(xué)，是這樣的，沒問題。
m93379088
2024 06/01 14:20
老師，情況二5月份就甲公司就收到乙公司的錢了，為什么用“應(yīng)收賬款”的科目而不是“預(yù)收賬款”的科目??？
小敏敏老師
2024 06/01 14:24
記預(yù)收也可以，預(yù)收賬款少的單位，也可以計(jì)入應(yīng)收賬款。
m93379088
2024 06/01 14:55
老師，還有的人說5月份用“遞延收益”這個(gè)科目，這個(gè)可以嗎，如果可以是情況一乙方6月份給錢可以用遞延收益，還是情況二乙方5月份給錢用遞延收益呀？
小敏敏老師
2024 06/01 15:11
哪一種情況都不可以用遞延收益
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