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實(shí)務(wù)
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23年2月增值稅申報(bào)4.51萬,8月改2月申報(bào)表享受增值稅加計(jì)遞減后4.5萬,23年申報(bào)表中累計(jì)金額一直以4.51萬累計(jì),賬上也以4.51萬做的,現(xiàn)在要退2月多交的100元,并改23年3-12月申報(bào)表中的累計(jì)數(shù),我可以不改23年的賬嗎?將100的差異做在24年以前年度損益,23年所得稅匯算按4.5萬來。加計(jì)遞減必須全年享受嗎,我23年有一個(gè)月沒填加計(jì)遞減情況表有問題沒
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1.退稅并修改申報(bào)表累計(jì)數(shù):確定需要退還2月多交的100元增值稅,并且需要修改23年3-12月申報(bào)表中的累計(jì)數(shù),通常建議先與當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)溝通,了解詳細(xì)的操作流程和要求。一般情況下,修改歷史申報(bào)表需要得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn),并且可能需要提交相關(guān)的證明文件和申請(qǐng)。退稅的流程也通常需要遵循稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定,包括填寫退稅申請(qǐng)表、提交相關(guān)資料、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核等步驟。
2.賬務(wù)處理:您提到的將100元的差異做在24年以前年度損益,是一個(gè)會(huì)計(jì)處理方式。但這樣做之前,需要確保符合相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。通常情況下,會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理是兩個(gè)不同的領(lǐng)域,即使會(huì)計(jì)處理上做了調(diào)整,稅務(wù)處理上也可能需要按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行。
3.加計(jì)遞減政策:加計(jì)遞減政策是針對(duì)符合條件的納稅人,允許其按照一定比例加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的政策。但是否必須全年享受,取決于具體的政策規(guī)定。如果23年有一個(gè)月沒有填寫加計(jì)遞減情況表,可能會(huì)有問題,因?yàn)檫@意味著該月沒有享受到相應(yīng)的政策優(yōu)惠。但具體的影響還需要根據(jù)政策規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定來確定。
4.23年所得稅匯算:所得稅匯算通常是按照納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)的實(shí)際應(yīng)納稅額來計(jì)算的。因此,即使增值稅申報(bào)表中有調(diào)整,也不一定會(huì)影響所得稅匯算的結(jié)果。但是,如果增值稅的調(diào)整影響了公司的成本和利潤,那么可能會(huì)間接影響所得稅的計(jì)算。
2024 05/20 11:11
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憨憨 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 05/20 11:18
那我現(xiàn)在本來就需要改3-12月申報(bào)表,我補(bǔ)填加計(jì)是否可以?差異我賬務(wù)做24年的以前年度損益是否可行
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/20 11:27
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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憨憨 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 05/20 11:32
那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則我就直接通過利潤分配-未分配利潤過度了喲,不通過以前年度損益調(diào)整
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2024 05/20 11:35
是的
直接用利潤分配未分配利潤
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憨憨 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 05/20 16:20
加計(jì)抵減政策執(zhí)行到期后結(jié)余的加計(jì)抵減額停止抵減,我現(xiàn)在去改去年的申報(bào)表將未加計(jì)遞減部分全部遞減應(yīng)該可以嗎
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2024 05/20 16:28
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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