問(wèn)題已解決

老師,您好!未交增值稅賬上有貸方余額,但因有留抵稅額(進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)額),所以增值稅申報(bào)額為0,那么賬上這個(gè)未交增值稅貸方余額如何處理呢?

m34Y9868| 提問(wèn)時(shí)間:2024 05/14 09:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,那當(dāng)時(shí)有留底的時(shí)候,你留底掛了哪個(gè)科目?
2024 05/14 09:18
m34Y9868
2024 05/14 09:22
留底沒(méi)有掛喲,只是在賬上做了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),所以留底
郭老師
2024 05/14 09:25
你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候,借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
m34Y9868
2024 05/14 10:03
謝謝老師!老師,有這樣的分錄嗎?摘要為:結(jié)轉(zhuǎn)稅款。分錄為。借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 5萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 5萬(wàn) 借:銷項(xiàng)稅額 8萬(wàn) 貸:進(jìn)項(xiàng)稅額 8萬(wàn)。老師,有這樣的嗎?不是每月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)都是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,然后“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目又結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目嗎?
郭老師
2024 05/14 10:06
你好,一般都是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額就表示留底,然后你在需要抵扣的時(shí)候再做一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅。
m34Y9868
2024 05/14 10:18
老師,前面的分錄是之前人做的,都不好調(diào)整了,怎么辦呢?
郭老師
2024 05/14 10:20
你好,那你看下現(xiàn)在哪些科目還有余額?
m34Y9868
2024 05/14 10:26
現(xiàn)在就是未交增值稅有貸方余額10萬(wàn),而實(shí)際上因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),這個(gè)未交的10萬(wàn)是不用交的,也就是賬上未交為10,而申報(bào)表上為0,如何處理呢?
郭老師
2024 05/14 10:29
那你其他的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)有沒(méi)有余額?
m34Y9868
2024 05/14 10:37
銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都是結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,“轉(zhuǎn)出未交增值稅”又轉(zhuǎn)到“未交增值稅”,也就是銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)平了的,“未交增值稅”有貸方余額,而因?yàn)榱舻侄愵~的存在,所以不用繳稅。邪門了
郭老師
2024 05/14 10:38
也就是你進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)沒(méi)有余額,未交增值稅有余額嘛?那他之前的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)應(yīng)該是不對(duì)你可以去按月核對(duì)一下。
m34Y9868
2024 05/14 10:45
老師,我才查了,之前人是有增值稅留抵稅額科目,我沒(méi)有這個(gè)科目,所以增值稅留抵稅額科目有借方余額,那么我可以這樣處理嗎?借:未交增值稅 10萬(wàn) 貸:增值稅留抵稅額 10萬(wàn)。
郭老師
2024 05/14 10:46
可以的,可以這么做的
m34Y9868
2024 05/14 11:08
老師,有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額這個(gè)科目嗎?
郭老師
2024 05/14 11:28
你好,對(duì)的是的有這個(gè)科目的。
m34Y9868
2024 05/14 15:42
我感覺(jué)這個(gè)科目就相當(dāng)于未交增值稅的借方,是這樣嗎?
郭老師
2024 05/14 15:47
可以打,可以這么理解的
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