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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師接 老師你好，我有個(gè)問(wèn)題咨詢下： 進(jìn)項(xiàng)1000 上月留底500 銷項(xiàng)2000, 這個(gè)月交稅500 分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 貸：銀行存款1000（實(shí)際只要交500，因?yàn)樯显铝舻?00，怎么體現(xiàn)） 實(shí)際只要交500，因?yàn)樯显铝舻?00，怎么體現(xiàn)，怎么做賬 才正確？
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你好，你上一個(gè)月留底怎么做的？
2024 03/26 15:10
84784970 
2024 03/26 15:18
上一筆分錄應(yīng)該是這樣
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
郭老師 
2024 03/26 15:20
你再做一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出，多交增值稅50”
84784970
2024 03/26 15:22
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000
貸：銀行存款500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅500
就是這個(gè)分錄對(duì)吧
郭老師
2024 03/26 15:22
對(duì)的是的，是這么做的。
84784970
2024 03/26 16:23
老師，所有的都結(jié)轉(zhuǎn)了，開(kāi)始算利潤(rùn)，要交企業(yè)所得稅50
計(jì)提所得稅：
借：所得稅費(fèi)用50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅50
這是最后一步吧，之前的都結(jié)轉(zhuǎn)了，那這一筆需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，賬上一直存在所得稅費(fèi)用50
郭老師
2024 03/26 16:23
所得稅費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
84784970
2024 03/26 16:33
老師，有一個(gè)問(wèn)題，算到最后要交企業(yè)所得稅50
分錄，計(jì)提企業(yè)所得稅50
借：所得稅費(fèi)用50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅50
借：本年利潤(rùn)50
貸：所得稅費(fèi)用50
這是最后一筆分錄，這個(gè)本年利潤(rùn)是不是歸于下一月核算利潤(rùn)？
郭老師
2024 03/26 16:36
對(duì)的是的，但是你最后這個(gè)分錄是軟件做賬的話，它是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，你不要手動(dòng)寫(xiě)。
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