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老師,分錄里面的2017和2018的25和50是怎么算的,而且為什么2016沒有差異
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速问速答同學(xué)你好,會計折舊按年數(shù)總和法折舊,稅法折舊按直線法折舊,計算到2017年,賬面價值比計稅基礎(chǔ)多100,所以此時,遞延所得稅資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)回100*25%
2024 03/25 16:24
曉園老師
2024 03/25 16:27
2015年和2016年,賬面價值和計稅基礎(chǔ)的累計差異都是300,所以,2015年遞延所得稅資產(chǎn)的金額是75,2016年的遞延所得稅資產(chǎn)的金額也是75,所以2016年不用做遞延所得稅資產(chǎn)的分錄,才說無差異
曉園老師
2024 03/25 16:28
2018年賬面價值和計稅基礎(chǔ)相同,所以需要把遞延所得稅資產(chǎn)的余額全部轉(zhuǎn)回,金額是50
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