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老師，您好！去年因發(fā)生退款賬上紅沖了一次進(jìn)項發(fā)票，納稅申報表沒有做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，導(dǎo)致賬上和申報表增值稅余額有差異，現(xiàn)在還可以補申報嗎？還是要更正去年當(dāng)期的申報表呢？
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新年好，是取得了進(jìn)項負(fù)數(shù)發(fā)票的意思？?
2024 02/21 15:01
Jennifer 
2024 02/21 15:07
沒有取得進(jìn)項負(fù)數(shù)發(fā)票，就是退了一部分款
鄒老師 
2024 02/21 15:08
你好，既然是退款，那就需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)申報，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。
Jennifer
2024 02/21 15:08
發(fā)票沒有退，就是優(yōu)惠了一點錢，少付給對方一部分錢
鄒老師
2024 02/21 15:09
是針對這個回復(fù)，還有什么疑問嗎
Jennifer
2024 02/21 15:10
對方?jīng)]有開具負(fù)數(shù)發(fā)票過來，我需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？
鄒老師
2024 02/21 15:11
你好，對方?jīng)]有開具負(fù)數(shù)發(fā)票過來，是不需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理的?
Jennifer
2024 02/21 15:11
那我賬上要怎么處理呢
鄒老師
2024 02/21 15:12
你好，對方?jīng)]有開具負(fù)數(shù)發(fā)票過來，少付給對方一部分錢
借：應(yīng)付賬款，貸：營業(yè)外收入
Jennifer
2024 02/21 15:14
那如果去年賬上沖減了成本和進(jìn)項稅額，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呀？
鄒老師
2024 02/21 15:15
你好，沒有取得進(jìn)項負(fù)數(shù)發(fā)票，是不應(yīng)當(dāng)去調(diào)整進(jìn)項稅額的?
Jennifer
2024 02/21 15:17
賬上之前已經(jīng)調(diào)了，現(xiàn)在要怎么處理呢？
鄒老師
2024 02/21 15:18
你好，把之前調(diào)整的分錄沖銷就是了?
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