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1.3日，收到龍江公司償還前欠貨款42000元。借：銀行存款 42000貸：應(yīng)收賬款——龍江公司 42000 2.8日，銷售給金成公司商品一批，售價80000元，應(yīng)收增值稅額13600元。貨已發(fā)出并開具增值稅專用發(fā)票(發(fā)票號563471)，貨款未收。業(yè)務(wù)員劉波o借：應(yīng)收賬款——金成公司 93600貸：主營業(yè)務(wù)收入 80000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 13600 3.10日，馮小剛報銷差旅費40000元，余款以現(xiàn)金退還。借：管理費用——差旅費 40000庫存現(xiàn)金 （假設(shè)退還余款為1000元） 1000貸：其他應(yīng)收款——馮小剛 41000 4.15日，以現(xiàn)金支付車間修理費800元。借：制造費用——修理費 800貸：庫存現(xiàn)金 800 5.16日，從佳業(yè)公司購入原材料一批，貨款15000元，稅金2550元。款項未付，材料已入庫。業(yè)務(wù)員馮小剛，票號579 328。借：原材料 15000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2550貸：應(yīng)付賬款——佳業(yè)公司 17550 6.20日，以現(xiàn)金支票提現(xiàn)12000元，票號258455。借：庫存現(xiàn)金 12000貸：銀行存款 12000 7.20日，以現(xiàn)金發(fā)放工資112000元。借：應(yīng)付職工薪酬——工資 112000貸：庫存現(xiàn)金 112000 8.28日，以轉(zhuǎn)賬支票（號472 115）支付市場部報刊費1200元。借：管理費用——報刊費 1200貸：銀行存款 1200 9.30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品出倉單，發(fā)出商品共計25 000元。借：主營業(yè)務(wù)成本 25000貸：庫存商品 25000