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甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生下列業(yè)務。 （1）為我國境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供咨詢業(yè)務， 取得含稅研發(fā)服務收入30萬元、咨詢收入10萬元，發(fā)生業(yè)務支出7.2萬元，其中研發(fā) 人員工資6萬元，研發(fā)人員國內(nèi)出差飛機票款0.4萬元（票價0.3萬元、燃油附加費0.1 萬元）、為乙企業(yè)項目組成員購買出差飛機票款0.8萬元（票價0.6萬元、燃油附加費0.2 萬元）。飛機票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票行程單。 （2）為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額 120萬元。 （3）向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利，取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，取得與技術(shù)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的技術(shù)咨詢收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)，另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用 的設備一臺開具增值稅專用發(fā)票，注明設備金額50萬元。 （4）購進電腦及辦公用品，取得
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 10/26 18:40
暖暖老師 
2023 10/27 08:13
業(yè)務1和業(yè)務2計提的銷項稅額的計算
（30+10）/（1+6%）*6%+120*6%=9.46
暖暖老師
2023 10/27 08:14
業(yè)務3計提銷項稅額的計算是
（240+60）/（1+6%）*6%+50*6%=19.98
暖暖老師
2023 10/27 08:18
當月可以抵扣進項合計
100*13%+1*9%+1.2/（1+9%）*9%=13.19
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