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4.境外企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)經(jīng)營機構(gòu)場所所,2022年6月轉(zhuǎn)讓取得特許權(quán)使用費10.6萬元,該外國企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為( )萬元。 A.1.25 B.0.5 C.1.0 D.2.5 【答案】C 【解析】應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=10.6/1.06×10%=1(萬元)。 為什么要除以1.06?

84785013| 提问时间:2023 10/12 16:37
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,因為支付的錢是含增值稅的,除(1+6%)是換成未稅,收入才是所得,稅是另外交的
2023 10/12 16:37
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