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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的科目，期末余額有以往由于多計(jì)提了0.13，導(dǎo)致期末出現(xiàn)0.13元的貸方余額，請(qǐng)問(wèn)這應(yīng)該怎么進(jìn)行調(diào)整?。?/p>
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你好，具體的哪個(gè)明細(xì)是一般納稅人還是小規(guī)模？
2023 08/10 15:10
73887396 
2023 08/10 15:20
計(jì)提時(shí)和這個(gè)期末余額是公司在是小規(guī)模納稅人時(shí)候的問(wèn)題，期末余額貸方余額為0.13，但是現(xiàn)在公司已經(jīng)變更成為一般納稅人了，不是很清楚變更為一般納稅人后，當(dāng)時(shí)還是小規(guī)模納稅人的賬該怎么調(diào)整
郭老師 
2023 08/10 15:21
你好，收入多多了嗎？沒(méi)有的話，借應(yīng)交稅，非應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收。
73887396
2023 08/10 15:39
就是之前在做收入時(shí)，錄入的開(kāi)票的稅額比實(shí)際繳納的稅額一筆多了0.13，一筆多了0.18。本來(lái)打算下次開(kāi)收據(jù)時(shí)，無(wú)票收入應(yīng)交增值稅少錄0.31來(lái)調(diào)平數(shù)據(jù)的，但是這個(gè)月已經(jīng)轉(zhuǎn)一般納稅人了，感覺(jué)這樣了以后，就算開(kāi)了無(wú)票收入的收據(jù)，也不能通過(guò)無(wú)票收入來(lái)調(diào)平這個(gè)了吧
郭老師
2023 08/10 15:42
啊，你轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入就可以。
73887396
2023 08/10 15:46
而且之前科目下面沒(méi)設(shè)置進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，然后因?yàn)檫@個(gè)科目使用過(guò)了，系統(tǒng)就不讓再設(shè)置進(jìn)和銷的科目了。
73887396
2023 08/10 15:46
所以這個(gè)月按一般納稅人做賬我就直接新增了個(gè)“增值稅”的二級(jí)科目，下面設(shè)科目進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，之后核算用這歌新增科目核算，這樣請(qǐng)問(wèn)是可以的嘛？
73887396
2023 08/10 15:48
回復(fù)“轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入”
請(qǐng)問(wèn)分錄直接寫(xiě) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入就可以嗎？
郭老師
2023 08/10 15:50
啊，是的，是這么做的。
73887396
2023 08/10 16:13
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 08/10 16:16
不用客氣，工作愉快。
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