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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,企業(yè)使用的小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,現(xiàn)在確認(rèn)了50萬(wàn)的遞延收益,年末如果還有30萬(wàn)的遞延收益未轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入,這個(gè)賬務(wù)怎么處理
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借遞延收益
貸營(yíng)業(yè)外收入
2023 05/22 09:27
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小言甜 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/22 10:13
老師,我的意思是年末賬上還有30萬(wàn)的遞延收益,賬務(wù)上我還需要做處理嗎?報(bào)稅的時(shí)候怎么弄呢
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小言甜 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/22 10:14
老師,年末賬上還有30萬(wàn)的遞延收益,賬務(wù)上還需要做處理嗎?報(bào)稅的時(shí)候怎么弄呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/22 10:16
你好,你這個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了沒(méi)有,就是你給你補(bǔ)貼的這一部分錢(qián)支付了沒(méi)有,支付了你就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,沒(méi)有支付一直掛賬。
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小言甜 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/22 10:30
剩下這30萬(wàn)沒(méi)有,一直掛賬的話,年末要特殊處理嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/22 10:30
一號(hào)不需要特殊處理的,和正常的一樣就行,你這個(gè)有對(duì)應(yīng)的支付嗎?對(duì)應(yīng)的費(fèi)用發(fā)生了沒(méi)有,發(fā)生了你就可以結(jié)轉(zhuǎn),不發(fā)生你就一直掛賬,沒(méi)有特殊處理。
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小言甜 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/22 11:39
4月收到了50,借:銀存50貸遞延收益50.與此同時(shí)之前月份用了20萬(wàn),做借研發(fā)支出20貸銀存20,借遞延收益20,貸營(yíng)業(yè)外收入20.年末剩下了30萬(wàn)的遞延收益,然后這30就一直掛著,后面發(fā)生了再跟之前一樣沖是不是
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/22 11:40
那個(gè)是的,是一樣的。
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