问题已解决
老師,請問今年收到去年的預(yù)繳的企業(yè)所得稅退稅,怎么做分錄
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你好,今年收到去年的預(yù)繳的企業(yè)所得稅退稅,如果之前沒有計提,現(xiàn)在的分錄是
借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
2023 03/30 18:01
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84785009 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 03/31 10:20
就是年度匯算清繳時結(jié)算有多繳企業(yè)所得稅,之前季度是有計提的,等于是收到了去年計提并繳納了的稅款
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/31 11:24
你好,那現(xiàn)在的分錄是
借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
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