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老師,請問今年收到去年的預(yù)繳的企業(yè)所得稅退稅,怎么做分錄

84785009| 提问时间:2023 03/30 18:00
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,今年收到去年的預(yù)繳的企業(yè)所得稅退稅,如果之前沒有計提,現(xiàn)在的分錄是 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
2023 03/30 18:01
84785009
2023 03/31 10:20
就是年度匯算清繳時結(jié)算有多繳企業(yè)所得稅,之前季度是有計提的,等于是收到了去年計提并繳納了的稅款
鄒老師
2023 03/31 11:24
你好,那現(xiàn)在的分錄是 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
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