問題已解決
老師,說2處理不正確,哪里不正確?為什么如下分錄
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退貨時發(fā)生在2016.8.15,已經(jīng)不屬于2015年的日后期間,不是2015年的調(diào)整事項,是2016年的正常事項,企業(yè)不應(yīng)該追溯調(diào)整,所以需要將追溯調(diào)整的分錄調(diào)整回來。
2023 02/24 11:58
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2023 02/24 12:08
那他這個所得稅分錄為什么這么寫
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2023 02/24 12:12
他說調(diào)減了收入成本,應(yīng)該已經(jīng)是借收入,貸成本,調(diào)整不是反寫那應(yīng)該貸收入?
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2023 02/24 12:44
因為原來在追溯的時候,是調(diào)減所得稅,為:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸:盈余公積
利潤分配——未分配利潤
所以現(xiàn)在沖回的時候,是作相反的會計處理?! ?/div>
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2023 02/24 12:46
追溯的時候不是貸以前年度損益嗎,為什么是留存收益
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財會老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/24 12:47
以前年度損益調(diào)整最后是要結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益的,上述分錄是合并的處理,所以省略了以前年度損益調(diào)整,直接到了留存收益中。
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2023 02/24 12:48
第一個分錄他追溯的時候是怎么寫的
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2023 02/24 12:48
第一個分錄他追溯的時候是怎么寫的
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財會老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/24 12:57
借:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入200
貸:應(yīng)收賬款等200
借:庫存商品150
貸:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本150
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅(200-150)*0.25=12.5
貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用12.5
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅(200-150)*0.25=12.5
貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用12.5
借:利潤分配——未分配利潤200-150-12.5=37.5
貸:以前年度損益調(diào)整37.5
借:盈余公積3.75
貸:利潤分配——未分配利潤3.75
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2023 02/24 13:00
他追溯的時候是借收入,那沖不是應(yīng)該在貸嗎?為什么還在借
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2023 02/24 13:02
原來是追溯調(diào)整了主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本,所以反沖:
借:主營業(yè)務(wù)收入? 200
貸:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入? 200
借:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本? 150
貸:主營業(yè)務(wù)成本? 200
借:以前年度損益調(diào)整?? 50
貸:盈余公積? 5
利潤分配——未分配利潤? 45
3筆分錄合并成1筆分錄就是答案的:
借:主營業(yè)務(wù)收入? 200
貸:主營業(yè)務(wù)成本? 200
貸:盈余公積? 5
利潤分配——未分配利潤? 45
m067932666 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 02/24 14:22
他下面那個所得稅的分錄是不用做的,所以沖掉嗎
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財會老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/24 15:39
是的,您的理解是正確的。
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