問(wèn)題已解決

某卷煙廠委托A廠加工煙絲，卷煙廠和A廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉的賬 面價(jià)值50000元（不含稅） A廠收取加工費(fèi)18000元（不含稅）。卷煙廠收回?zé)熃z后直接 對(duì)外銷(xiāo)售，不含稅銷(xiāo)售收入為97143元。試做出卷煙廠和 A廠的會(huì)計(jì)分錄

快樂(lè)哇塞| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/12 16:02
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泡泡醬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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2022 12/12 16:10
泡泡醬老師
2022 12/12 16:26
卷煙廠： 發(fā)出材料時(shí)： 借：委托加工物資50 000 貸：原材料 50 000 支付加工費(fèi)時(shí)： 借：委托加工物資 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1080 貸：銀行存款 19080 支付代扣代繳消費(fèi)稅時(shí)： 代扣代繳消費(fèi)稅稅額＝（50 000+18 000）/（1-30％）*30％＝29142.86（元）. 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 29142.86 貸：銀行存款 29142.86 加工煙絲入庫(kù)時(shí)： 借：原材料 68000 貸：委托加工物資 68000
泡泡醬老師
2022 12/12 16:29
A廠： 　　借：應(yīng)收賬款 48222.86 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 18000 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 1080 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅?29142.86 　
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