免費問答

你好 1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄，借：管理費用--社會保險費（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負擔(dān)的部分，借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），貸：其他應(yīng)收（付）款--社會保險費（個人部分），銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保的時候，借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分），其他應(yīng)收（付）款--社會保險費（個人部分），貸：銀行存款/現(xiàn)金。