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李老師那個遞延所得稅我有一點總是搞不明白？資產賬面價值小于資產計稅基礎的是做遞延所得稅資產增加，那資產賬面價值大于資產計稅基礎的怎么記錄遞延所得稅負債?。? 我就是在這個借跟貸上面還有遞延所得稅負債或者資產是怎么個確認法 那個負債賬面價值大于負債計稅基礎的計入遞延所得稅資產借方嗎？ 我就是分不清楚什么情況下做遞延所得稅資產，什么情況下做遞延所得稅負債，就是分不清楚
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這里確實比較繞。可以先記憶再理解。
確認遞延所得稅資產的情況：資產賬面價值小于計稅基礎，負債賬面價值大于計稅基礎。
確認遞延所得稅負債的情況：資產賬面價值大于計稅基礎，負債賬面價值小于計稅基礎。
2022 12/04 18:10
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