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某卷煙廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購煙葉30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元,另支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅普通發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)3萬元;煙葉驗(yàn)收入庫后,又將其運(yùn)往煙絲廠加工成煙絲,取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.04萬元。卷煙廠收回?zé)熃z時煙絲廠已代收代繳消費(fèi)稅。 要求:計(jì)算卷煙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅

84784980| 提问时间:2022 11/29 17:49
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
計(jì)算卷煙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅 (42*0.9+3+8)/(1-0.3)*0.3=20.91
2022 11/29 17:51
84784980
2022 11/29 18:50
老師 為什么×0.9 不是×1.1 組價公式不是成本×(1%2b成本利潤率)么?
暖暖老師
2022 11/29 18:51
組成計(jì)稅價格等于(材料成本+加工費(fèi))/(1-消費(fèi)稅稅率)
84784980
2022 11/29 18:53
材料成本是42×(1-10%)?
暖暖老師
2022 11/29 18:54
是的,就是這樣的計(jì)算
84784980
2022 11/29 18:55
為什么是1-10%?
84784980
2022 11/29 18:55
不明白這里
暖暖老師
2022 11/29 19:00
農(nóng)產(chǎn)品增值稅抵扣率10%
84784980
2022 11/29 19:05
為什么是-不是+?
暖暖老師
2022 11/29 19:06
農(nóng)產(chǎn)品本身是免稅的這
84784980
2022 11/29 19:09
懂了 謝謝老師
暖暖老師
2022 11/29 19:15
不客氣麻煩給予五星好評
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